凯众股份:对会计师事务所2023年度履职情况评估报告

【摘要】上海凯众材料科技股份有限公司对会计师事务所2023年度履职情况评估报告根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等法律法规和相关规范性...

                上海凯众材料科技股份有限公司

            对会计师事务所 2023 年度履职情况评估报告

  根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等法律法规和相关规范性文件的规定，上海凯众材料科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请众华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“众华”）作为公司 2023 年度年报审计机构，现将公司对众华 2023 年度审计履职情况进行评估，具体情况如下：

    一、2023 年年审会计师事务所基本情况

    （一）会计师事务所基本情况

  众华会计师事务所（特殊普通合伙）的前身是 1985 年成立的上海社科院会计师事务所，于 2013 年经财政部等部门批准转制成为特殊普通合伙企业。众华会计师事务所（特殊普通合伙）注册地址为上海市嘉定工业区叶城路 1630 号 5幢 1088 室。众华会计师事务所（特殊普通合伙）自 1993 年起从事证券服务业务，具有丰富的证券服务业务经验。

  众华会计师事务所（特殊普通合伙）首席合伙人为陆士敏先生，截至 2023年末合伙人人数为 65 人，注册会计师共 351 人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过 150 人。

    （二）聘任会计师事务所履行的程序

  经董事会审计委员会提议，公司第四届董事会第五次会议审议，2022 年度股东大会审议通过了《关于续聘公司 2023 年度审计机构的议案》，同意续聘众华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度财务报表和内部控制的审计机构。

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    二、2023 年度会计师事务所审计履职情况

  众华已经按照审计业务约定书的约定，对公司 2023 年年度财务报告及截至
2023 年 12 月 31 日的内部控制有效性进行了审计，按时出具了审计报告。

  在执行审计工作中，众华参与审计的工作人员遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及职业道德规范，并运用职业判断与公司治理层和管理层就审计范围、时间安排、重要审计事项和预审发现的问题进行了必要的沟通。

  公司认为，众华作为本公司 2023 年度的审计机构，其履职过程保持了独立性和勤勉尽责，实事求是地发表了审计意见。

    三、公司对会计师事务所履职情况的评估

  公司对众华的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足本公司审计工作的要求。

  众华在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司及下属子公司 2023 年年度报告审计的相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、准确、完整、清晰、及时，切实履行了审计机构应尽的职责，从专业角度维护了公司及投资者的合法权益。

                                        上海凯众材料科技股份有限公司
                                                    2024 年 4 月 25 日
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