药康生物:董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告

【摘要】江苏集萃药康生物科技股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等规定和要求，江苏集萃药康生物...

          江苏集萃药康生物科技股份有限公司

  董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告

  根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等规定和要求，江苏集萃药康生物科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“致同所”）履行监督职责的情况汇报如下：
    一、2023 年年审会计师事务所基本情况

  （一）会计师事务所基本情况

  会计师事务所名称：致同会计师事务所（特殊普通合伙）

  成立日期：2011 年 12 月 22 日

  注册地址：北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层

  首席合伙人：李惠琦

  执业证书颁发单位及序号：北京市财政局 NO 0014469

  截至 2023 年末，致同所从业人员超过 6,000 人，其中合伙人 225 人，注册
会计师 1,364 人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过 400 人。

  致同所 2022 年度业务收入 26.49 亿元，其中审计业务收入 19.65 亿元，证券
业务收入 5.74 亿元。2022 年年报上市公司审计客户 239 家，主要行业包括制造
业、信息传输、软件和信息技术服务业、批发和零售业、房地产业、科学研究和
技术服务业，收费总额 2.88 亿元；2022 年年报挂牌公司客户 151 家，审计收费
3,555.70 万元。

  （二）聘任会计师事务所履行的程序

  公司第一届董事会审计委员会第九次会议、第一届董事会第十七次会议及2022 年年度股东大会审议通过了《关于续聘公司 2023 年度审计机构的议案》，同意公司续聘致同所作为公司 2023 年度财务报告及内部控制审计机构。

    二、2023 年年审会计师事务所履职情况


  按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范，结合公司 2023 年年报工作安排，致同所对公司 2023 年度财务报告及 2023
年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司募集资金存放与实际使用情况、非经营性资金占用及其他关联资金往来等进行核查并出具了专项报告。

  经审计，致同所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023
年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。致同所出具了标准无保留意见的审计报告。

  在执行审计工作的过程中，致同所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
    三、审计委员会对会计师事务所监督情况

  根据公司《董事会审计委员会工作规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

  1、公司董事会审计委员会对致同所的专业胜任能力、投资者保护能力、独立性和诚信状况等进行了充分了解和审查，认为其具备从事证券业务的资质和为上市公司提供审计服务的经验和能力，在为公司提供审计服务期间，坚持独立审计原则，勤勉尽责，客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果，切实履行了审计机构应尽的职责。一致同意将续聘致同所为公司 2023 年度审计机构事项提交公司董事会审议。

  2、2024 年 1 月 23 日，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及项
目经理进行审前沟通，就与财务报表和内部控制审计相关的责任、计划的审计范围和时间安排的总体情况进行了沟通，为完成审计任务和减少审计风险做了充分的准备。

  3、2024 年 4 月 15 日，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及项
目经理进行初审后沟通，对 2023 年度审计基本情况、审定后基本数据、初步确
定的关键审计事项、总体审计结论等相关事项进行了沟通。

  4、2024 年 4 月 24 日，公司召开第二届董事会审计委员会第三次会议，审
议通过公司 2023 年年度财务报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。

    四、总体评价

  公司审计委员会严格遵守证监会、上海证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

  公司审计委员会认为致同所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
                                    江苏集萃药康生物科技股份有限公司
                                                    董事会审计委员会
                                                    2024 年 4 月 25 日