星辉环材:关联交易管理制度

【摘要】星辉环保材料股份有限公司关联交易管理制度第一章总则第一条为充分保障星辉环保材料股份有限公司(以下简称“公司”)及全体股东的合法权益，保证公司关联交易的公允性，确保公司的关联交易不损害公司和全体股东的利益，控制关联交易的风险，使公司的关联交易...

              星辉环保材料股份有限公司

                  关联交易管理制度

                            第一章  总则

  第一条为充分保障星辉环保材料股份有限公司(以下简称“公司”)及全体股东的合法权益，保证公司关联交易的公允性，确保公司的关联交易不损害公司和全体股东的利益，控制关联交易的风险，使公司的关联交易符合公平、公正、公开的原则，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律、法规、规范性文件和公司章程的有关规定，并结合公司的实际情况，制订本制度。

  第二条公司关联交易应当定价公允、决策程序合规。

  第三条  公司董事会应当规定其下设的审计委员会履行公司关联交易控制和日常管理的职责。

                    第二章  关联人及关联交易认定

  第四条公司的关联人包括关联法人和关联自然人。

  第五条具有以下情形之一的法人或其他组织，为公司的关联法人：

  (一)直接或者间接控制公司的法人或其他组织；

  (二)由上述第(一)项所列主体直接或者间接控制的除公司及其控股子公司以外的法人或其他组织；

  (三)由第六条所列公司的关联自然人直接或者间接控制的，或者由关联自然人担任董事(独立董事除外)、高级管理人员的除公司及其控股子公司以外的法人或其他组织；

  (四)持有公司 5%以上股份的法人或其他组织或者一致行动人；

  (五)根据实质重于形式原则认定的其他与公司有特殊关系，可能导致公司利益对其倾斜的法人或其他组织。

  第六条具有以下情形之一的自然人，为公司的关联自然人：


  (一)直接或间接持有公司 5%以上股份的自然人；

  (二)公司董事、监事和高级管理人员；

  (三)第五条第(一)项所列关联法人的董事、监事和高级管理人员；

  (四)本条第(一)项、第(二)项、第(三)项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满十八周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母；

  (五)根据实质重于形式原则认定的其他与公司有特殊关系，可能导致公司利益对其倾斜的自然人。

  第七条具有以下情形之一的法人、其他组织或者自然人，视同公司的关联人：

  (一)根据与公司或者其关联人签署的协议或者作出的安排，在协议或者安排生效后，或在未来十二个月内，将具有第五条或者第六条规定的情形之一；

  (二)过去十二个月内，曾经具有第五条或者第六条规定的情形之一。

  第八条公司的关联交易，是指公司或者其控股子公司与公司关联人之间发生的可能导致转移资源或者义务的事项，包括：

  (一)购买或者出售资产；

  (二)对外投资(含委托理财、对子公司投资等，设立或者增资全资子公司除外)；

  (三)提供财务资助(含委托贷款)；

  (四)提供担保(指公司为他人提供的担保，含对控股子公司的担保)；

  (五)租入或者租出资产；

  (六)签订管理方面的合同(含委托经营、受托经营等)；

  (七)赠与或者受赠资产；

  (八)债权或者债务重组；

  (九)研究与开发项目的转移；

  (十)签订许可协议；

  (十一)放弃权利(含放弃优先购买权、优先认缴出资权利等)；

  (十二)购买原材料、燃料、动力；

  (十三)销售产品、商品；


  (十四)提供或者接受劳务；

  (十五)委托或者受托销售；

  (十六)与关联人共同投资；

  (十七)其他通过约定可能引致资源或者义务转移的事项。

                        第三章  关联人报备

  第九条  公司董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东、实际控制
人及其一致行动人，应当将其与公司存在的关联关系及时告知公司。

  第十条公司审计委员会应当确认公司关联人名单，并及时向董事会和监事会报告。

  第十一条公司关联自然人申报的信息包括：

  (一)姓名、身份证件号码；

  (二)与公司存在的关联关系说明等。

  公司关联法人申报的信息包括：

  (一)法人名称、法人组织机构代码；

  (二)与公司存在的关联关系说明等。

                      第四章  关联交易决策程序

  第十二条公司发生的关联交易(公司提供担保、提供财务资助除外)达到下列标准之一的，应提交公司董事会审议：

  (一)公司与关联自然人发生的成交金额超过 30 万元的关联交易；

  (二)公司与关联法人发生的成交金额超过 300 万元，且占公司最近一期经审计净资产绝对值 0.5%以上的关联交易；

  (三)法律、法规、规范性文件规定应当提交董事会审议的其他关联交易。
  第十三条公司与关联人拟发生的关联交易达到以下标准之一的，应当提交董事会和股东大会审议：

  (一)交易(提供担保除外)金额超过 3,000 万元，且占公司最近一期经审计净资产绝对值 5%以上的重大关联交易；

  (二)董事会、独立董事或监事会认为可能对公司造成重大影响的关联交易；

  (三)公司为关联人提供担保的，不论数额大小，均应当在董事会审议通过后，提交股东大会审议。

  属于前款第(一)项的关联交易，公司应当聘请符合《证券法》规定的中介机构，对交易标的进行评估或审计，与日常经营相关的关联交易所涉及的交易标的，可以不进行审计或评估。

  第十四条董事会依照董事会召集、召开程序就是否属于关联交易做出合理判断并决议；若符合本制度第十三条规定的，应做出报股东大会审议的决议并在决议中确定股东大会的通知，通知中应明确说明涉及关联交易的内容、性质及关联情况。

  应当披露的关联交易，应当经公司全体独立董事过半数同意后，提交董事会审议。

  第十五条公司发生的关联交易未达到本制度第十二条所述标准的，除相关法律、法规、规范性文件、证券交易所有关业务规章以及公司章程和本制度另有规定外，董事长有权审批该等关联交易。虽属于董事长有权决定的关联交易，但董事会、独立董事或监事会认为应当提交董事会审核的，则应当提请董事会审议。
  对于确认为董事长即可审批并实施的关联交易，需要在有效关联交易确立后的 3 日内报告董事会做事后审查。

  第十六条董事、监事、高级管理人员与公司订立合同或进行交易应当严格遵守公平性原则。

  第十七条公司与关联人共同出资设立公司，应当以公司的出资额作为交易金额，适用第十二条和第十三条第(一)项的规定。

  公司拟部分或者全部放弃向与关联人共同投资的公司同比例增资权或者优先受让权的，应当以公司实际增资或者受让额与放弃同比例增资权或者优先受让权所涉及的金额之和为关联交易的交易金额，履行相应的审议程序。

  第十八条公司不得直接或者通过子公司为董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其控股子公司等关联人提供资金等财务资助。公司应当审慎向关联方提供财务资助或者委托理财。

  第十九条公司发生的关联交易涉及“委托理财”的，应当以发生额作为计算标准，并按交易事项的类型在连续十二个月内累计计算，经累计计算达到第十
二条和第十三条第(一)项标准的，适用第十二条和第十三条第(一)项的规定。已按照第十二条或第十三条第(一)项的规定履行相关义务的，不再纳入相关的累计计算范围。

  第二十条公司进行下列关联交易的，应当按照连续十二个月内累计计算的原则，计算关联交易金额，分别适用第十二条和第十三条第(一)项的规定：

  (一)与同一关联人进行的交易；

  (二)与不同关联人进行的与同一交易标的相关的交易。

  上述同一关联人包括与该关联人受同一主体控制或者相互存在股权控制关系的其他关联人。

  已经按照第十二条和第十三条第(一)项的规定履行决策程序的，不再纳入相关的累计计算范围。

  公司因合并报表范围发生变更等情况导致新增关联人的，在发生变更前与该关联人已签订协议且正在履行的交易事项(关联担保除外)可免于履行关联交易相关审议程序,不适用关联交易连续十二个月累计计算原则。

  第二十一条公司审计委员会应当同时对该关联交易事项进行审核，形成书面意见，提交董事会审议，并报告监事会。审计委员会可以聘请独立财务顾问出具报告，作为其判断的依据。

  第二十二条公司董事会审议关联交易事项时，关联董事应当回避表决，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的非关联董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经非关联董事过半数通过。出席董事会会议的非关联董事人数不足三人的，公司应当将交易提交股东大会审议。

  第二十三条公司股东大会审议关联交易事项时，关联股东应当回避表决，也不得代理其他股东行使表决权。

  第二十四条公司监事会应当对关联交易的审议、表决、履行等情况进行监督并在年度报告中发表意见。

  第二十五条公司在审议关联交易事项时，应当做到：

  (一)详细了解交易标的的真实状况，包括交易标的运营现状、盈利能力、是否存在抵押、冻结等权利瑕疵和诉讼、仲裁等法律纠纷；

  (二)详细了解交易对方的诚信记录、资信状况、履约能力等情况，审慎选择
交易对手方；

  (三)根据充分的定价依据确定交易价格；

  (四)参照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的相关要求或者公司认为有必要时，聘请中介机构对交易标的进行审计或者评估。

  第二十六条  公司不得对存在以下情形之一的关联交易事项进行审议并作出决定：

  (一)交易标的状况不清；

  (二)交易价格未确定；

  (三)交易对方情况不明朗；

  (四)因本次交易导致或者可能导致公司被控股股东、实际控制人及其附属企业非经营性资金占用；

  (五)因本次交易导致或者可能导致公司为关联人违规提供担保；

  (六)因本次交易导致或者可能导致公司被关联人侵占利益的其他情形。

                        第五章  关联交易定价

  第二十七条公司进行关联交易应当签订书面协议，明确关联交易的定价政策。关联交易执行过程中，协议中交易价格等主要条款发生重大变化的，公司应当按变更后的交易金额重新履行相应的审批程序。

  第二十八条公司关联交易定价应当公允，参照下列原则执行：

  (一)交易事项实行政府定价的，可以直接适用该价格；

  (二)交易事项实行政府指导价的，可以在政府指导价的范围内合理确定交易价格；

  (三)除实行政府定价或政府指导价外，交易事项有可比的独立第三方的市场价格或收费标准的，可以优先参考该价格或标准确定交易价格；

  (四)关联事项无可比的独立第三方市场价格的，交易定价可以参考关联方与独立于关联方的第三方发生非关联交易价格确定；

  (五)既无独立第三方的市场价格，也无独立的非关联交易价格可供参考的，可以合理的构成价格作为定价的依据，构成价格为合理成本费用加合理利润。
  第二十九条公司按照前条第(三)项、第(四)项或者第(五)项确定关联交易
价格时，可以视不同的关联交易情形采用下列定价方法：

  (一)成本加成法，以关联交易发生的合理成本加上可比非关联交易的毛利定价。适用于采购、销售、有形资产的转让和使用、劳务提供、资金融通等关联交易；

  (二)再销售价格法，以关联方购进商品再销售给非关联方的价格减去可比非关联交易毛利后的金额作为关联方购进商品的公平成交价格。适用于再销售者未对商品进行改变外型、性能、结构或更换商标等实质性增值加工的简单加工或单纯的购销业务；

  (三)可比非受控价格法，以非关联方之间进行的与关联交易相同或类似业务活动所收取的价格定价。适用于所有类型的关联交易；

  (四)交易净利润法，以可比非关联交易的利润水平指标确定关联交易的净利润。适用于采购、销售、有形资产的转让和使用、劳务提供等关联交易；

  (五)利润分割法，根据公司与其关联方对关联交易合并利润的贡献计算各自应该分配的利润额。适用于各参与方关联交易高