老白干酒:河北衡水老白干酒业股份有限公司2023年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告

【摘要】关于河北衡水老白干酒业股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告目录1、专项审计报告2、附表委托单位：河北衡水老白干酒业股份有限公司审计单位：利安达会计师事务所（特殊普通合伙）联系电话：（010）85886680...

      关于河北衡水老白干酒业股份有限公司

    非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

            汇总表的专项审计报告

目 录
1、专项审计报告
2、附表
委托单位：河北衡水老白干酒业股份有限公司
审计单位：利安达会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：（010）85886680
附 1：专项审计报告


      关于河北衡水老白干酒业股份有限公司

    非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

                    的专项审核报告

                                                      利安达专字[2024]第0037号
河北衡水老白干酒业股份有限公司全体股东：

    我们接受委托，在审计了河北衡水老白干酒业股份有限公司（以下简称“老白干
公司”）2023 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2023 年度的合并及公司利润
表、合并及公司现金流量表和合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注（以下简称“财务报表”）的基础上，对后附的《关于河北衡水老白干酒业股份有限公司 2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会第 26 号公告《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（[2022]26 号）及上海证券交易所《上海
证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业务办理（2023 年 12 月修订）》的规
定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是老白干公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。

    我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

    我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计老白干公司 2023 年度财务报表时所
复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。

附表 2

                                关于河北衡水老白干酒业股份有限公司

                        2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表

                                                                                                                          单位：万元

                                              上市公司核 2023 年期  2023 年度  2023 年度  2023 年度  2023 年期

 非经营性资金占用  资金占用方  占用方与上市公 算的会计科 初占用资 占用累计发 占用资金的 偿还累计发 末占用资金 占用形成原 占用性质
                      名称      司的关联关系    目      金余额  生金额(不 利息(如有)  生金额    余额        因

                                                                    含利息)

 现控股股东、实际                                                                                                          非经营性
 控制人及其附属企                                                                                                            占用

 业                                                                                                                        非经营性
                                                                                                                            占用

      小计            /            /          /                                                              /        /

 前控股股东、实际                                                                                                        非经营性
 控制人及其附属企                                                                                                        占用

 业                                                                                                                      非经营性
                                                                                                                          占用

      小计            /            /          /                                                              /        /

                                                                                                                          非经营性
 其他关联方及其附                                                                                                        占用

 属企业                                                                                                                  非经营性
                                                                                                                          占用

      小计            /              /            /                                                                  /          /

      总计            /            /          /                                                              /        /

                  资金往来方名 往来方与上市公 上市公司核 2023 年期  2023 年度  2023 年度  2023 年度  2023 年期 往来形成原

 其他关联资金往来      称        司的关系  算的会计科 初往来资 往来累计发 往来资金的 偿还累计发 末往来资金    因    往来性质
                                                  目      金余额  生金额（不 利息（如  生金额    余额


                                                                    含利息）    有）

                  河北衡水老白干 控股股东、实际

                  酿酒（集团）有 控制人的附属企 预付款项                    15.00                15.00            购买服务  经营性往
控股股东、实际控 限公司北京销售 业                                                                                        来

制人及其附属企业 分公司

                  衡水老白干(集 控股股东、实际                                                                            经营性往
                  团)天丰房地产 控制人的附属企 预付款项                    10.00                  4.17      5.83 租赁资产  来

                  开发有限公司  业

                  衡水老白干品牌 子公司及其控制 其他应收款                155.02                155.02            往来款    非经营性
                  管理有限公司  的法人                                                                                    往来

上市公司的子公司 衡水老白干品牌 子公司及其控制 其他应收款              2,782.46                          2,782.46 往来款    非经营性
及其附属企业    管理有限公司  的法人                                                                                    往来

                  衡水老白干营销 子公司及其控制 其他应收款              20,000.00                        20,000.00 往来款    非经营性
                  有限公司      的法人