苏州高新:苏州高新关于计提信用及资产减值损失的公告

【摘要】 证券代码：600736股票简称：苏州高新公告编号：2024-009 苏州新区高新技术产业股份有限公司 关于计提信用及资产减值损失的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性...

证券代码：600736          股票简称：苏州高新      公告编号：2024-009
      苏州新区高新技术产业股份有限公司

      关于计提信用及资产减值损失的公告

    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  苏州新区高新技术产业股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年 4 月 26
日召开第十届董事会第二十二次会议、第十届监事会第八次会议，审议通过了《关于计提信用及资产减值损失的议案》，现将具体情况公告如下：

    一、本次计提信用及资产减值损失情况概述

  （一）本次计提信用及资产减值损失的原因

  根据《企业会计准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等相关规定的要求，
为更加真实、准确地反映公司截至 2023 年 12 月 31 日的资产状况和财务状况，
公司及下属子公司对存货、应收账款、商誉等资产进行了全面充分的清查、分析和评估，对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。

  （二）本次计提信用及资产减值损失的资产范围、总金额和拟计入的报告期间

  公司及下属子公司 2023 年末存在可能发生减值迹象的资产，范围包括长期应收款坏账损失、存货跌价损失及合同履约成本减值损失等，进行全面清查和资产减值测试后，2023 年度计提各项资产减值准备 107,577,718.36 元。具体情况如下：

                        项目                          2023 年度发生额（元）

                  应收票据坏账损失                                857,435.02

                  应收账款坏账损失                                -642,117.95
  信用减值损失

                  其他应收款坏账损失                            -5,556,286.01

                  长期应收款坏账损失                            30,824,347.92

                        小计                                  25,483,378.98

                  存货跌价损失及合同履约成本减值损失            63,496,773.28
  资产减值损失

                  合同资产减值损失                              -1,384,061.54

                  投资性房地产减值损失                          6,557,308.44

                  固定资产减值损失                              2,057,774.27

                  无形资产减值损失                                189,639.90

                  商誉减值损失                                      96,905.03

                  长期待摊费用减值损失                          11,080,000.00

                        小计                                  82,094,339.38

                        合计                                107,577,718.36

  本次计提信用及资产减值损失拟计入的报告期间为 2023 年 1 月 1 日至 2023
年 12 月 31 日。

    二、计提减值准备的具体情况说明

  （一）坏账准备计提情况

  公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失，计提坏账准备。
  按照上述方法，公司本次计提坏账准备合计 25,483,378.98 元。

  （二）存货跌价损失及合同履约成本减值损失

  资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

  按照上述方法，公司本次计提存货跌价损失及合同履约成本减值损失63,496,773.28 元。

  （三）合同资产减值损失

  对于划分为组合的合同资产，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

  按照上述方法，公司本次计提合同资产减值损失-1,384,061.54 元。

  （四）投资性房地产、固定资产、无形资产、长期待摊费用减值损失

  采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、使用寿命有限的无形资产、
长期待摊费用等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

  按照上述方法，公司本次计提投资性房地产减值损失 6,557,308.44 元、固定资产减值损失 2,057,774.27 元、无形资产减值损失 189,639.90 元、长期待摊费用减值损失 11,080,000.00 元。

  （五）商誉减值损失

  公司子公司东菱振动于 2021 年支付人民币 71,260,000 元收购了苏州市合
力电缆有限公司（以下简称“合力电缆”）100% 的股权，公司将合并成本71,260,000 元超过按比例获得的合力电缆可辨认资产、负债公允价值的差额人民币 4,670,811.90 元确认为与合力电缆相关的商誉。因东菱振动以江苏天地恒安房地产土地资产评估有限公司出具的《苏州东菱振动试验仪器有限公司拟股权收购涉及的苏州市合力电缆有限公司股东全部权益价值》（天地恒安（2021）资评字第 2007 号）资产评估报告所作出的基于资产基础法的评估结论为定价依据，公司认为上述商誉系因确认递延所得税负债而形成的商誉，随着递延所得税负债的转回，其可减少未来所得税费用的金额亦随之减少，从而导致其可收回金额小于账面价值，故就各期转回的递延所得税负债计提同等金额的商誉减值准备。
  按照上述方法，公司本次计提商誉减值损失 96,905.03 元。

    三、本次计提信用及资产减值损失对公司的影响

  本次计提各项信用及资产减值损失合计 107,577,718.36 元，将减少公司2023 年度合并报表利润总额 107,577,718.36 元。

    四、董事会审计委员会关于计提信用及资产减值损失的合理性说明

  依据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定，本次计提信用及资产减值损失基于谨慎性原则，依据充分，同意本次计提信用及资产减值损失事项。
    五、董事会意见

  董事会认为，本次计提信用及资产减值损失是基于谨慎性原则，事项依据充
分，符合《企业会计准则》等相关规定。本次计提信用及资产减值损失后，能够更加公允地反映公司的财务状况和资产价值，会计信息更加真实可靠，具有合理性。董事会同意本次计提信用及资产减值损失事项。

    六、监事会意见

  监事会认为，公司本次计提信用及资产减值损失的决议程序合法、合规，依据充分，符合《企业会计准则》的有关规定，符合公司实际情况，计提后能公允地反映公司资产状况。监事会同意公司本次计提信用及资产减值损失。

  特此公告。

                                    苏州新区高新技术产业股份有限公司
                                                  董事会

                                            2024 年 4 月 27 日