龙芯中科:龙芯中科2023年度内部控制评价报告

【摘要】公司代码：688047公司简称：龙芯中科龙芯中科技术股份有限公司2023年度内部控制评价报告龙芯中科技术股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合龙芯中科...

公司代码：688047                                                      公司简称：龙芯中科
            龙芯中科技术股份有限公司

            2023 年度内部控制评价报告

龙芯中科技术股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合龙芯中科技术股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1.  公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否

2.  财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.  是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

  □是 √否

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
  □适用 √不适用

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5.  内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6.  内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一).  内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：龙芯中科技术股份有限公司及其控股子公司
2.  纳入评价范围的单位占比：

                              指标                                      占比（%）

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                            100

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                    100

3.  纳入评价范围的主要业务和事项包括:

  （1）纳入评价范围的主要业务包括公司处理器及配套芯片的研制、销售及服务业务。

  （2）纳入评价范围的主要事项包括：

  公司层面：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化。

  业务流程层面：资金活动、采购与付款业务、资产管理、销售与收款业务、研究与开发、生产与存货管理、财务报告、募集资金管理、关联交易管理、内部信息传递、信息系统等。
4.  重点关注的高风险领域主要包括：

  资金活动、采购与付款业务、资产管理、销售与收款业务、研究与开发、生产与存货管理、财务报告、募集资金管理等。
5.  上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
    在重大遗漏

  □是 √否
6.  是否存在法定豁免
□是 √否
7.  其他说明事项

  无。
(二).  内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

  公司依据企业内部控制规范体系及公司相关制度，组织开展内部控制评价工作。
1.  内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整


    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.  财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  指标名称        重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准

资产总额        错报漏报金额>资产总额  资产总额的1%≥错报漏报  错报漏报金额≤资产总额
                的 1%                  金额>资产总额的 0.5%    的 0.5%

利润总额        错报漏报金额>利润总额  利润总额的5%≥错报漏报  错报漏报金额≤利润总额
                的 5%                  金额>利润总额的 2.5%    的 2.5%

说明:

  无。

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  缺陷性质                                    定性标准

                重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能严重影响内部整体控制的有效性，
                进而导致企业无法及时防范或发现严重偏离整体控制目标的情形。出现以下特征，
                认定为重大缺陷：

                1、公司层面控制环境无效；

重大缺陷        2、董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；

                3、公司的财务报告出现的重大差错进行错报更正；

                4、财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；

                5、审计职能无效；

                6、审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效。

                重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷
                但导致企业无法及时防范或发现严重偏离整体控制目标的严重程度依然重大。出现
                以下特征，认定为重要缺陷：

                1、未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

重要缺陷        2、反舞弊程序和控制措施存在一般性缺陷；

                3、非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应
                的补偿性控制；

                4、期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表
                达到真实、准确的目标。

一般缺陷        是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

说明：

  无。
3.  非财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  指标名称        重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准

直接财产损失占  直接财产损失＞利润总额  利润总额的5%≥直接财产  直接财产损失≤利润总额
利润总额比例    的 5%                  损失＞利润总额的 2.5%  的 2.5%

说明：

  无。


  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  缺陷性质                                    定性标准

                1、严重偏离企业战略或经营目标，对战略或经营目标的实现产生严重负面影响；
重大缺陷        2、公司未有效遵守国家法律法规，受到或极可能受到国家相关通报、处罚；

                3、出现严重的产品质量问题且造成严重后果；

                4、内部控制重大缺陷未能得到整改。

                1、偏离企业战略或经营目标，对战略或经营目标的实现产生较大负面影响；

重要缺陷        2、公司未有效遵守国家法律法规，受到或极可能受到集团公司通报、处罚；

                3、出现较为严重的产品质量问题且造成严重后果；

                4、内部控制重要或一般缺陷未能得到整改。

一般缺陷        除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷

说明：

  无。
(三).  内部控制缺陷认定及整改情况
1.  财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷

  无
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
    缺陷

  □是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
    缺陷

  □是 √否
2.  非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

2.3. 一般缺陷

  无。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
    大缺陷

  □是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
    要缺陷

  □是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.  上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2.  本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用

  2023 年度，公司内部控制体系运行良好，未发现本年度公司的财务报告、非财务报告存在重大缺陷和重要缺陷。公司建立了内部控制相关制度，各项制度均得以有效执行，有助于提高经营效率、促进规范运营，有利于公司长远发展。

  2024 年度，公司将持续改进并完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，加强内部控制监督，优化内部控制环境，提升内控管理水平，通过对各类风险的事前防范与识别、事中控制、事后监督与反馈纠正，加强内控管理，有效防范各类风险，促进公司高效、健康、可持续发展。
3.  其他重大事项说明
□适用 √不适用

                                                        董事长（已经董事会授权）：胡伟武
                                                                龙芯中科技术股份有限公司