菲沃泰:中国国际金融股份有限公司关于江苏菲沃泰纳米科技股份有限公司2023年度持续督导跟踪报告

【摘要】中国国际金融股份有限公司关于江苏菲沃泰纳米科技股份有限公司2023年度持续督导跟踪报告中国国际金融股份有限公司（以下简称“中金公司”或“保荐机构”）根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》和《上海证券交易所上...

              中国国际金融股份有限公司

          关于江苏菲沃泰纳米科技股份有限公司

              2023 年度持续督导跟踪报告

    中国国际金融股份有限公司（以下简称“中金公司”或“保荐机构”）根据《证 券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》和《上海 证券交易所上市公司自律监管指引第 11 号——持续督导》等相关规定对江苏菲沃 泰纳米科技股份有限公司（以下简称“菲沃泰”、“公司”）进行持续督导，并出具 本持续督导跟踪报告。
一、持续督导工作情况

序号                  工作内容                            持续督导情况

 1  建立健全并有效执行持续督导工作制度，并针  保荐机构已建立并有效执行了持续督导
      对具体的持续督导工作制定相应的工作计划  制度，并制定了相应的工作计划。

      根据中国证监会相关规定，在持续督导工作开  保荐机构已与菲沃泰签订《保荐协议》，
 2  始前，与上市公司或相关当事人签署持续督导  该协议明确了双方在持续督导期间的权
      协议，明确双方在持续督导期间的权利义务， 利和义务，并报上海证券交易所备案。
      并报上海证券交易所备案

      持续督导期间，按照有关规定对上市公司违法

 3  违规事项公开发表声明的，应于披露前向上海  2023年度菲沃泰未发生按有关规定需保
      证券交易所报告，并经上海证券交易所审核后  荐机构公开发表声明的违法违规情况。
      在指定媒体上公告

      持续督导期间，上市公司或相关当事人出现违

      法违规、违背承诺等事项的，应自发现或应当  2023 年度，公司及相关当事人在持续督
 4  发现之日起五个工作日内向上海证券交易所  导期间未发生重大违法违规或违背承诺
      报告，报告内容包括上市公司或相关当事人出  等事项

      现违法违规、违背承诺等事项的具体情况，保

      荐人采取的督导措施等

      通过日常沟通、定期回访、现场检查、尽职调  保荐机构通过日常沟通、定期或不定期
 5  查等方式开展持续督导工作                回访、现场检查等方式，了解菲沃泰业
                                                务情况，对菲沃泰开展了持续督导工作。

序号                  工作内容                            持续督导情况

      督导上市公司及其董事、监事、高级管理人员  2023 年度，保荐机构督促菲沃泰及其董
      遵守法律、法规、部门规章和上海证券交易所  事、监事、高级管理人员遵守法律、法
 6  发布的业务规则及其他规范性文件，并切实履  规、部门规章和上海证券交易所发布的
      行其所做的各项承诺                      业务规则及其他规范性文件，切实履行
                                              其所作出的各项承诺。

      督导上市公司建立健全并有效执行公司治理  保荐机构督促菲沃泰依照相关规定健全
 7  制度，包括但不限于股东大会、董事会、监事  完善公司治理制度，并严格执行公司治
      会议事规则以及董事、监事和高级管理人员的  理制度。

      行为规范等

      督导上市公司建立健全并有效执行内控制度， 保荐机构对菲沃泰的内控制度的设计、
      包括但不限于财务管理制度、会计核算制度和  实施的有效性进行了核查，菲沃泰的内
 8  内部审计制度，以及募集资金使用、关联交易、 控制度符合相关法规要求并得到了有效
      对外担保、对外投资、衍生品交易、对子公司  执行，能够保证公司的规范运营。

      的控制等重大经营决策的程序与规则等

      督导上市公司建立健全并有效执行信息披露

      制度，审阅信息披露文件及其他相关文件，并  保荐机构督促菲沃泰严格执行信息披露
 9  有充分理由确信上市公司向上海证券交易所  制度，审阅信息披露文件及其他相关文
      提交的文件不存在虚假记载、误导性陈述或重  件。

      大遗漏

      对上市公司的信息披露文件及向中国证监会、

      上海证券交易所提交的其他文件进行事前审

      阅，对存在问题的信息披露文件及时督促公司

      予以更正或补充，公司不予更正或补充的，应

      及时向上海证券交易所报告；对上市公司的信  保荐机构对菲沃泰的信息披露文件进行
 10  息披露文件未进行事前审阅的，应在上市公司  了审阅，不存在应向上海证券交易所报
      履行信息披露义务后五个交易日内，完成对有  告的情况。

      关文件的审阅工作，对存在问题的信息披露文

      件应及时督促上市公司更正或补充，上市公司

      不予更正或补充的，应及时向上海证券交易所

      报告

      关注上市公司或其控股股东、实际控制人、董

      事、监事、高级管理人员受到中国证监会行政  2023 年度，菲沃泰及其控股股东、董事、
 11  处罚、上海证券交易所纪律处分或者被上海证  监事、高级管理人员未发生该等事项。
      券交易所出具监管关注函的情况，并督促其完

      善内部控制制度，采取措施予以纠正

      持续关注上市公司及控股股东、实际控制人等

 12  履行承诺的情况，上市公司及控股股东、实际  2023 年度，菲沃泰及控股股东、实际控
      控制人等未履行承诺事项的，及时向上海证券  制人不存在未履行承诺的情况。

      交易所报告


序号                  工作内容                            持续督导情况

      关注公共传媒关于上市公司的报道，及时针对

      市场传闻进行核查。经核查后发现上市公司存

 13  在应披露未披露的重大事项或与披露的信息  2023 年度，菲沃泰未发生该等情况。
      与事实不符的，及时督促上市公司如实披露或

      予以澄清；上市公司不予披露或澄清的，应及

      时向上海证券交易所报告

      发现以下情形之一的，督促上市公司做出说明

      并限期改正，同时向上海证券交易所报告：

      （一）涉嫌违反《上市规则》等相关业务规则；

      （二）证券服务机构及其签名人员出具的专业

 14  意见可能存在虚假记载、误导性陈述或重大遗  2023 年度，菲沃泰未发生该等情况。
      漏等违法违规情形或其他不当情形；（三）公

      司出现《保荐办法》第七十条规定的情形；（四）

      公司不配合持续督导工作；（五）上海证券交

      易所或保荐人认为需要报告的其他情形

      制定对上市公司的现场检查工作计划，明确现  保荐机构已制定对菲沃泰的现场检查工
 15  场检查工作要求，确保现场检查工作质量    作计划，明确现场检查工作要求，确保
                                                现场检查工作质量。

      上市公司出现下列情形之一的，保荐机构、保

      荐代表人应当自知道或者应当知道之日起十

      五日内进行专项现场核查：（一）存在重大财

      务造假嫌疑；（二）控股股东、实际控制人、  2023 年度，菲沃泰不存在需要进行专项
 16  董事、监事或者高级管理人员涉嫌侵占上市公  现场检查的情形。

      司利益；（三）可能存在重大违规担保；（四）

      资金往来或者现金流存在重大异常；（五）上

      海证券交易所或者保荐机构认为应当进行现

      场核查的其他事项。

二、保荐机构和保荐代表人发现的问题及整改情况

  无。
三、重大风险事项
（一）业绩大幅下滑或亏损的风险

  2023 年度，公司实现营业收入 30,890.60 万元，同比减少 21.91%；实现归属于
母公司所有者的净利润-4,155.24 万元，同比减少 224.69%；实现归属于母公司所有者的扣除非经常性损益的净利润-7,632.42 万元，同比减少 582.53%。影响业绩的主要因素如下：


  1、2023 年，宏观经济下行、市场消费信心不振，公司产品下游主要应用领域为消费电子行业，受行业周期波动影响，消费电子终端市场景气度及需求下降，下游出货量萎缩，或部分消费电子厂商调整产品防护工艺，影响公司当期业绩。

  2、面对艰难的外部环境，公司持续开拓产品线，加大新行业、新产品研发投入力度，导致研发费用上升；同时公司在人才队伍建设、业务布局方面加大投入，导致运营成本上升。

  截至目前，公司主营业务、核心竞争力未发生重大不利变化，与主要客户仍保持良好的合作。但若后期下游终端市场需求持续下降、公司产品竞争力不足、公司客户拓展情况不及预期，公司业绩可能存在持续下滑或亏损的风险。
（二）核心竞争力风险

  1、防护技术方案被新技术迭代的风险

  纳米薄膜产品和纳米镀膜设备的研发需要经过概念研发、小试、中试、量产等多个环节，具有开发环节多、生产工艺难度大、生产线自主定制化程度高等特点，公司在纳米薄膜产品上已投入了较多资源。公司的下游市场如消费电子等行业领域产品迭代速度快，对产品防护的需求变化较快，如出现综合性能更优秀的防护技术方案，可能导致公司的技术路线落后，公司将面临现有技术被新技术迭代的风险，从而对公司的经营业绩和长期发展产生不利影响。

  2、新产品的研发风险

  报告期内，公司的主要收入来源于消费电子领域，公司未来将在现有业务的基础上，积极布局汽车电子、安防设备、医疗器械等领域。公司已经开始新产品的研发工作，进行了一定的资金、人员和技术投入。由于对行业发展趋势的判断可能存在偏差，并考虑到新产品的研发、生产和市场推广存在一定的不确定性，公司可能面临新产品研发失败或销售不及预期的风险，从而对公司业绩产生不利的影响。（三）经营风险

  1、下游应用领域、主要客户集中度较高的风险

  （1）下游应用领域较为集中的风险


  报告期内，公司产品主要的下游应用领域为消费电子行业，在医疗器械、汽车电子、光学材料等领域实现的收入较小，短期内消费电子行业领域仍是公司主要的业务领域和收入来源。若公司在消费电子行业以外的其他应用领域业务拓展不顺利，或未来下游消费电子行业发生重大变化，将对公司未来经营业绩产生不利影响。

  （2）客户集中度较高的风险

  截至报告期末，来自公司前五大客户的销售收入占当期营业收入的比重为62.93%，客户集中度较高，主要是由于下游消费电子行业的集中度较高。

  如未来公司与客户的合作项目受国际政治经济环境、行业政策等因素影响出现重大不利变化；或新项目开发以及拓展新客户时受行业环境、客户规划、市场竞争等多重因素的影响，出现拓展工作进展缓慢或者失败的情况，都将对公司未来经营业绩产生不利影响。

  （3）经营业绩因主要客户对应产品出货量下降、与其他技术路线的成本对比等因素而下降的风险

  如未来主要客户因地缘政治影响、芯片等核心原材料短缺或市场竞争力下降等原因导致其产品出货量下降，或者与其他技术路线的成本对比后改变其产品防护技术手段，或者经营情况或业务结构出现重大不利变化，都将对公司未来经营业绩产生不利影响。

  2、驻外生产模式收入占比较高，业务稳定性受客户或其 EMS 厂商的生产场所影响以及客户需求不足