赛轮轮胎:赛轮轮胎董事会审计委员会2023年度履职工作报告

【摘要】审计委员会2023年度履职工作报告根据《上市公司治理准则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号—规范运作》、赛轮集团股份有限公司（以下简称“公司”）《公司章程》及《董事会审计委员会议事规则》的相关规定，公司第六届董事会审计委员会在20...

      审计委员会 2023 年度履职工作报告

  根据《上市公司治理准则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1号—规范运作》、赛轮集团股份有限公司（以下简称“公司”）《公司章程》及《董事会审计委员会议事规则》的相关规定，公司第六届董事会审计委员会在 2023 年度工作中忠实勤勉地履行了相关职责。现就 2023 年度履职情况报告如下：

    一、董事会审计委员会基本情况

  公司第六届董事会审计委员会由独立董事鲍在山、独立董事董华及董事刘燕华 3 名成员组成，其中会议召集人由会计专业人士鲍在山担任。第六届董事会审计委员会成员均具有胜任相应工作职责的专业知识和工作经验，符合中国证券监督管理委员会和上海证券交易所的相关要求，其简历情况如下：

  鲍在山：1968 年出生，中国国籍，无境外居留权，硕士研究生学历，注册会计师，副教授。鲍在山为会计专业人士，自 2022 年 12 月起任公司第六届董事会独立董事，并担任审计委员会召集人、薪酬与考核委员会委员。曾任青岛大牧人机械股份有限公司独立董事、青岛大学商学院会计学系副主任。现任青岛大学商学院会计学系副教授，青岛三柏硕健康科技股份有限公司独立董事。

  董华：1972 年出生，中国国籍，无境外居留权，博士研究生学历，教授，博士生导师。2022 年 12 月起任公司第六届董事会独立董事，并担任薪酬与考核委员会召集人、审计委员会委员及提名委员会委员。曾任西安电子科技大学经济与管理学院教师、青岛科技大学经济与管理学院副院长、山东省管理学会理事。现任青岛科技大学经济与管理学院教授、博士生导师，国际项目经理资质认证（IPMP）中国认证委员会评估师，中国化工企业管理协会管理咨询委员会委员，中国优选法统筹法与经济数学研究会项目管理研究委员会第八届委员会委员，青岛市工商联民营经济研究院特聘专家，《化工管理》杂志编委，石油和化工行业加快建设世界一流企业指导委员会成员。

  刘燕华：1973 年出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，注册会计师。曾任山东汇德会计师事务所经理，普华永道中天会计师事务所高级经理，赛轮
 集团股份有限公司副董事长、执行副总裁、财务总监等职务。现任赛轮集团股 份有限公司董事长，赛轮轮胎销售有限公司、上海赛轮企业发展有限公司、赛 轮国际控股（香港）有限公司执行董事，赛轮轮胎销售有限公司青岛分公司负 责人，赛轮（越南）有限公司董事长，沈阳煦日能源投资有限公司执行董事、 经理，赛轮（东营）轮胎股份有限公司、ACTR COMPANY LIMITED、动力轮胎公 司、赛轮轮胎北美公司、赛轮金宇国际坦桑尼亚有限公司、华东（东营）智能 网联汽车试验场有限公司董事。

    二、董事会审计委员会会议召开情况

    2023 年度，公司董事会审计委员会召开了 4 次会议：

会议届次  召开    会议内容                重要意见和建议

          日期

                审 议 《 审 计 部

第六届董 2023  2022 年度工作 1、审计部的 2022 年度工作总结全面深刻，
事会审计 年 1 总结及 2023 年 2023 年度工作计划合理有利于提升审计质
委员会第 月 16 度 工 作 计 划 》 量，同意该议案。2、公司 2022 年审计计划
一次会议  日    《公司 2022 年 符合公司现状，有利于开展年报审计工作，
                审计计划及年报 同意该议案。

                审计注意事项》

                审议《2022 年 1、审计委员会对经中兴华会计师事务所
                年 度 报 告 及 摘 （特殊普通合伙）审计后出具的相关数据以
                要》《2023 年 及有关说明进行审核分析，认为审计机构审
                第一季度报告》 计后的财务报表和相关数据，基本反映了公
                《关于续聘中兴 司 2022 年度生产经营的实际情况和经营业
                华会计师事务所 绩。同意将该议案提交公司董事会审议。
                （ 特 殊 普 通 合 2、公司董事会编制《公司 2023 年第一季度
                伙 ） 为 公 司 报告》的程序符合中国证监会、上海证券交
                2023 年度审计 易所等相关法律、法规的规定，报告内容真
第六届董 2023  机 构 及 付 其 实、准确、完整地反映了公司的实际情况，
事会审计 年 4 2022 年度审计 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大
委员会第 月 27 报 酬 的 议 案 》 遗漏。同意将该议案提交公司董事会审议。
二次会议  日    《关于 2023 年 3、审计委员会对中兴华会计师事务所（特
                度预计日常关联 殊普通合伙）的专业胜任能力、投资者保护
                交 易 的 议 案 》 能力、独立性和诚信状况等进行了审查，中
                《关于计提资产 兴华会计师事务所（特殊普通合伙）具备证
                减 值 准 备 的 议 券业从业资格，且具有多年为上市公司提供
                案》《关于会计 审计服务的经验与能力,能够满足公司会计
                政 策 变 更 的 议 审计工作和内控审计工作要求,能够独立对
                案》《董事会审 公司财务状况、内部控制设计及运行有效性
                计委员会 2022 进行审计且具备投资者保护能力。同意将该
                年度履职工作报 议案提交公司董事会审议。4、公司及控股

                告》          子公司与关联方之间发生的交易系日常正常
                                经营业务，关联交易价格均按照市场价格进
                                行公允定价，不存在损害公司及股东，特别
                                是中小股东利益的情形。同意将该议案提交
                                公司董事会审议。5、公司本次计提资产减
                                值准备基于谨慎性原则，计提依据充分，符
                                合《企业会计准则》和公司会计政策的相关
                                规定。同意将该议案提交公司董事会审议。
                                6、本次会计政策变更是根据财政部相关要
                                求进行的合理变更，不涉及对公司以前年度
                                的追溯调整，不会对公司的财务状况和经营
                                成果产生重大影响。同意将该议案提交公司
                                董事会审议。7、同意将《董事会审计委员
                                会 2022 年度履职工作报告》提交公司董事
                                会审议。

                                公司编制《2023 年半年度报告及半年度报
第六届董 2023  审 议 《 公 司 告摘要》的程序符合中国证监会、上海证券
事会审计 年 8 2023 年半年度 交易所等相关法律法规的规定，报告内容真
委员会第 月 29 报告及半年度报 实、准确、完整地反映了公司的实际情况，
三次会议  日    告摘要》      不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大
                                遗漏。同意将该议案提交公司董事会审议。

                                公司编制《2023 年第三季度报告》的程序
第六届董 2023  审 议 《 公 司 符合中国证监会、上海证券交易所等相关法
事会审计 年 10 2023 年第三季 律、法规的规定，报告内容真实、准确、完
委员会第 月 27 度报告》      整地反映了公司的实际情况，不存在任何虚
四次会议  日                    假记载、误导性陈述或者重大遗漏。同意将
                                该议案提交公司董事会审议。

    此外，公司董事会审计委员会在 2022 年年度报告审计期间与相关各方召开
 年报沟通会议 4 次，具体情况如下：

    1、2023 年 1 月 16 日，审计委员会会同公司独立董事，沟通了解 2022 年
 年度报告审计工作的安排及其他相关情况。

    2、2023 年 1 月 16 日，审计委员会会同中兴华会计师事务所（特殊普通合
 伙）（以下简称“中兴华”）、公司管理层召开 2022 年年度报告事前沟通会， 就年审会计师事务所及审计项目组成员的独立性、审计工作计划等事项进行沟 通交流。

    3、2023 年 2 月 24 日，审计委员会会同中兴华、公司管理层召开 2022 年
 年度报告事中沟通会，对审计工作进行督促，并就审计过程中发现的问题进行 沟通交流。


  4、2023 年 4 月 27 日，审计委员会会同中兴华、公司管理层召开 2022 年
年度报告事后沟通会，就期后事项、或有事项、关联交易及对外担保等事项进行沟通交流。

    三、审计委员会 2023 年度主要工作情况

    1、审核公司财务信息及其披露

  2023 年度，审计委员会认真审阅了公司《2022 年年度报告及摘要》《2023年第一季度报告》《2023 年半年度报告及半年度报告摘要》《2023 年第三季度报告》，认为公司财务报告编制符合《企业会计准则》的规定，能够公允反映公司财务状况、经营成果和现金流量，不存在重大会计差错调整及导致非标准无保留意见审计报告事项。

    2、监督及评估外部审计机构

  （1）评估外部审计机构的独立性和专业性

  公司续聘的中兴华具有从事证券相关业务的资格，能较好地完成公司委托的各项工作，并从聘任以来一致遵循独立、客观、公正的职业准则，为公司出具的财务审计报告客观、公正地反映了公司的财务状况和经营成果。

  （2）向董事会提出聘任外部审计机构的建议

  为保持公司外部审计工作的连续性和稳定性，保证公司财务报表和内控报告的审计质量，公司董事会审计委员会提议，续聘中兴华为公司 2023 年度财务审计机构及内控审计机构。

  （3）审核外部审计机构的审计费用

  经审核，公司实际支付审计机构中兴华 2022 年度财务审计报酬 145 万元、
内控审计报酬 50 万元，与公司所披露的审计费用情况相符。

  （4）与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审计中发现的重大事项

  在注册会计师进场前，审计委员会与审计机构中兴华就公司 2022 年年度财务报告审计范围、审计计划、审计策略、审计方法、审计重点等事项进行了充分的讨论与沟通，并一同协商相关时间安排。在审计过程中审计委员会对审计工作进行了督促，与年审注册会计师就审计过程中发现的问题进行了充分的沟通和交流，在审计期间未发现公司存在其他重大事项。