掌趣科技:内部控制鉴证报告

【摘要】北京掌趣科技股份有限公司内部控制鉴证报告大华核字[2024]0011007502号大华会计师事务所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）北京掌趣科...

        北京掌趣科技股份有限公司

            内部控制鉴证报告

                  大华核字[2024]0011007502 号

    大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

Da Hua Certified PublicAccountants（Special General Partnership）


            北京掌趣科技股份有限公司

                内部控制鉴证报告

                    （截止 2023 年 12 月 31 日）

                      目    录                      页 次
一、  内部控制鉴证报告                                1-3
二、  北京掌趣科技股份有限公司内部控制自我评价        1-8
      报告


                                                                              大华会计师事务所（特殊普通合伙）
                                                            北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
                                                              电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
                                                                                      www.dahua-cpa.com
            内 部 控 制 鉴 证 报 告

                                                  大华核字[2024] 0011007502 号
北京掌趣科技股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，鉴证了后附的北京掌趣科技股份有限公司（以下简称掌趣科技）管理层编制的《内部控制自我评价报告》涉及的 2023年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。

  一、管理层的责任

  掌趣科技管理层的责任是按照《企业内部控制基本规范》和相关规定建立健全内部控制并保持其有效性，以及确保《内部控制自我评
价报告》真实、完整地反映掌趣科技 2023 年 12 月 31 日与财务报表
相关的内部控制。

  二、注册会计师的责任

  我们的责任是对掌趣科技截止 2023年 12 月 31 日与财务报表相
关的内部控制的有效性发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和执行鉴证工作，以对掌趣科技在所有重大方面是否保持了与财务报表相关的有效的内部控制获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价与财务报表相关的内部控制制度设计的完整性、合理性和执行
的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

  三、内部控制的固有局限性

  内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序的遵循程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

  四、鉴证意见

  我们认为，掌趣科技按照《企业内部控制基本规范》和相关规定于 2023 年 12 月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。

  五、对报告使用者和使用目的的限定

  本报告仅供掌趣科技披露年度报告时使用，不得用作任何其他目的。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。我们同意本报告作为掌趣科技 2023 年度报告的必备文件，随同其他材料一起报送并对外披露。

                      （本页以下无正文）


  （本页无正文，为大华核字[2024]0011007502 号内部控制鉴证报告之签字盖章页）
 大华会计师事务所(特殊普通合伙)  中国注册会计师：

                                                  唐荣周
          中国·北京              中国注册会计师：

                                                  李东辉
                                  二〇二四年四月二十五日
北京掌趣科技股份有限公司

截止 2023 年 12 月 31 日

内部控制自我评价报告

            北京掌趣科技股份有限公司

              内部控制自我评价报告

北京掌趣科技股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合北京掌趣科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截止 2023 年 12月 31 日（内部控制自我评价报告基准日）内部控制的有效性进行评价分析。

  一、重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

  二、内部控制评价结论

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

  内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

  三、内部控制评价工作情况

  公司按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》及《企业内部控制基本规范》、《内部控制配套指引》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规的要求，对公司 2023 年度内部控制情况进行全面深入的检查，现从内部控制评价的范围、内部控制
北京掌趣科技股份有限公司

截止 2023 年 12 月 31 日

内部控制自我评价报告
重点关注的高风险领域、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准及内部控制缺陷认定及整改情况等方面，将公司 2023 年度内部控制自我评价情况进行报告，具体内容如下：
  （一） 内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司及控股子公司，纳入评价范围单位资产占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

  纳入评价范围的事项主要包括：公司内部控制环境所涉及的管理层理念和经营风格、治理结构、组织机构、人力资源、企业文化、资金活动、资产管理、销售业务、财务报告、合同管理、产品合规、信息披露、关联交易等方面。

  （1）管理层理念和经营风格

  公司管理层高度重视内部控制以及具体控制实施环境，公司面临的主要经营风险来自行业、市场、人员等方面因素。公司管理层对经营风险的态度和控制方法如下：

  ①市场竞争加剧的风险

  近年来，游戏行业的发展已进入成熟期，在产品研发、发行运营及市场渠道等方面已经形成激烈的竞争格局，市场竞争程度不断加剧。公司将积极围绕发展战略，持续推进研运一体、聚焦精品的可持续发展路线，密切跟踪市场需求，积极应对市场变化和挑战，争取在激烈的市场竞争格局中保持并进一步扩大自身优势，降低市场竞争加剧对公司经营的风险。
  ②新游戏研发和运营风险

  随着游戏行业的快速发展和玩家体验升级，若公司无法持续推出受玩家认可的成功的游戏产品，或由于研发周期延长、推广时间延长等原因造成游戏无法按计划推出，从而造成老游戏盈利能力出现下滑时，新游戏无法成功按时推出难以弥补老游戏收入的下滑，则将对公司经营业绩产生不利影响。公司高度关注新游戏研发和运营风险，通过业务聚焦、结构优化、着力提升研运效率等措施积极应对。

  ③行业监管政策变动风险

  公司所处的游戏行业属于文化创意领域，游戏产品需获得行业主管部门行政许可后方可上线运营，且游戏行业相关的行业政策及法律法规等随着游戏行业发展变化不断调整和加强监管。公司业务发展和日常运营受到各项法规政策的影响。公司将积极关注相关法律法规及行业政策的变化，严格遵照监管部门的监管方针，确保业务和经营的合法合规。

  ④核心人员流失风险

  拥有高素质、稳定充足的游戏研发和发行人才队伍是公司保持领先优势的保障，随着公司业务规模的发展、扩大，如果不能通过自身培养或外部引进获得优秀技术专业人员将会给公司经营运作带来不利影响。公司不断完善管理体系建设，注重人才引进和人才培养，建立
北京掌趣科技股份有限公司

截止 2023 年 12 月 31 日

内部控制自我评价报告
了吸引人才、保留人才和激励员工的薪酬管理体系，并将进一步丰富激励方式和优化激励体系，建立和完善公司与员工的利益共享与风险共担机制，增强凝聚力和团队战斗力，提升企业的核心竞争力。

  （2）治理结构

  根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其他相关法律法规的规定，公司建立了规范的公司治理结构和议事规则，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。股东大会、董事会和监事会分别按其职责行使决策权、执行权和监督权：

  公司制定了《股东大会议事规则》，对股东大会的召集、提案、召开和决议等作了明确的规定。

  公司制定了《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》，对董事会会议召集、召开、审议程序、表决等和独立董事任职条件、职权、义务、任免等作了明确的规定。董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会和提名委员会，以提高董事会运作效率。此外，公司已参照证监会 2023 年 8 月公布的《上市公司独立董事管理办法》推进执行，并将在规定的过渡期内，完成相关制度的修订。

  公司制定了《监事会议事规则》，对监事会召集、召开、审议程序和决议、档案保管等作了明确的规定。

  （3）组织机构

  公司积极应对市场变化，优化管理架构，整合内部资源，设立 SLG 业务中心、新业务孵化中心、研发中心、发行中心、技术支撑中心以及管理中心等职责模块，支持战略规划，推动业务健康发展。

  公司制定了《反舞弊与举报管理制度》，对公司反舞弊的工作重点、责任归属、预防控制、调查报告、责任追究及补救措施等进行了明确规定，并设置了反舞弊专线电话、邮箱等，保证举报投诉渠道畅通，保障控制目标实现。