长源电力:内部控制审计报告

【摘要】国家能源集团长源电力股份有限公司内部控制审计报告众环审字（2024）0204185号内部控制审计报告众环审字（2024）0204185号国家能源集团长源电力股份有限公司全体股东：按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求...

国家能源集团长源电力股份有限公司

        内部控制审计报告

            众环审字（2024）0204185号


                内部控制审计报告

                                                    众环审字（2024）0204185 号
国家能源集团长源电力股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了国
家能源集团长源电力股份有限公司（以下简称“长源电力公司”）2023 年 12 月 31 日的财
务报告内部控制的有效性。

    一、国家能源集团长源电力公司对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是长源电力公司董事会的责任。
    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

    四、财务报告内部控制审计意见

    我们认为，国家能源集团长源电力股份有限公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部
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