凤凰航运:凤凰航运202年度财务决算报告和2024年度财务预算报告

【摘要】凤凰航运（武汉）股份有限公司凤凰航运（武汉）股份有限公司2023年度财务决算报告和2024年度财务预算报告一、2023年度财务决算报告2023年，受地缘政治等多重因素相互交织影响，全球经济发展普遍放缓，在此经贸环境下，国内沿海干散货运输市场...

                                                    凤凰航运（武汉）股份有限公司

              凤凰航运（武汉）股份有限公司

      2023 年度财务决算报告和 2024 年度财务预算报告

                  一 、2023 年度财务决算报告

    2023 年，受地缘政治等多重因素相互交织影响，全球经济发展普遍放缓，在
此经贸环境下，国内沿海干散货运输市场呈震荡下行走势，整体大幅低于去年同期水平。公司未完成年度预算计划，经营出现亏损。

    一、财务状况

    2023 年末，公司资产总额为 74,221.53 万元（其中：流动资产 23,627.60 万
元、非流动资产 50,593.93 万元），较年初减少 3,154.74 万元，减幅 4.08%。其
中，应收账款净值从年初的 5,105.40 万元增至 7,564.75 万元,增幅 48.17%。

    负债总额 19,789.90 万元（其中：流动负债 15,610.50 万元、非流动负债
4,179.40 万元），较年初减少 2,210.57 万元，减幅 10.05%。公司归属于母公司
的所有者权益 54,431.64 万元，较年初减少 944.17 万元，减幅 1.71%（详见表 1）：
                          表 1---资产负债表

                                                        单位：万元

        项  目            期末数        期初数        增减%

      一、资产总计        74,221.53    77,376.28      -4.08%

      1、流动资产        23,627.61    28,551.01      -17.24%

      2、非流动资产      50,593.93    48,825.27      3.62%

  其中：固定资产净值      45,922.48    48,283.67      -4.89%

      二、负债合计        19,789.90    22,000.47      -10.05%

      1、流动负债        15,610.50    21,025.52      -25.75%

      2、非流动负债        4,179.40      974.95        328.68%

      三、股东权益        54,431.64    55,375.81      -1.71%

  其中：归属母公司权益    54,431.64    55,375.81      -1.71%

    2023 年末，公司合并口径流动比率为 1.51，速动比率为 1.33，同比分别增加
0.15、0.12；每股收益-0.01 元，扣除非经常性损益每股收益为-0.02 元；应收账

                                                    凤凰航运（武汉）股份有限公司

款周转率为 13.58 次，同比减少 2.60 次，应收账款周转天数为 26.88 天，同比增
加 4.32 天；流动资产周转率为 3.88 次，同比上升 0.27 次；总资产周转率为 1.33
次，同比上升 0.01 次（详见表 2）：

                        表 2---财务分析指标表

 指标类别            指标名称            本期      上期  增、减+/-

 偿债指标            流动比率                1.51      1.36      0.15
                    速动比率                1.33      1.21      0.12

                      毛利率                2.04%    8.97%    -6.93%

 盈利指标            每股收益              -0.0086    0.0358  -0.0444

            扣除非经常性损益每股收益      -0.0159    0.0248  -0.0407

                  应收账款周转率            13.58    16.18    -2.60

 营运指标        应收账款周转天数            26.88    22.56      4.32
                  流动资产周转率              3.88      3.61      0.27

                  总资产周转率              1.33      1.32      0.01

 负债指标          资产负债率              26.66%    28.43%    -1.77%

    从指标变化情况来看，公司期末资产负债率下降至 26.66%，整体偿债风险处
可控区间，公司短期偿债指标流动比率、速动比率较上年度有所上升；公司整体毛利率同比大幅下降；报告期内公司通过多种方式加大资金催收力度，全年资金回款率 98%，经营性现金净流出 0.52 亿元。

    二、经营成果

    2023 年全年合并口径报表反映，公司实现营业收入 101,159.90 万元，同比减
幅 2.92%；营业成本 99,100.07 万元，同比增幅 4.47%；营业税金及附加 174.92
万元，同比增加 12.78%；期间费用 4059.50 万元，营业利润为-1,391.44 万元，营业外净收益 616.93 万元，利润总额为-774.51 万元，归属于母公司股东的净利润为-870.22 万元，同比减幅 124.02%（详见表 3）：

                              表3---利润表

                                                          单位：万元

            项目              2023 年度  2022 年度    增、减%

 一、营业收入                  101,159.90  104,206.72    -2.92%

  减：营业成本                99,100.07  94,858.58    4.47%

      税金及附加                174.92      155.09      12.78%

      销售费用                  577.61      755.51    -23.55%

      管理费用                3,370.90    4,465.16    -24.51%


                                                  凤凰航运（武汉）股份有限公司

      财务费用                  110.99      196.39    -43.49%

  加：其他收益                  317.20      382.68    -17.11%

      信用减值损失              411.37    -244.09        -

      资产处置收益              54.58                    -

二、营业利润                  -1,391.44  3,914.59    -135.55%

  加：营业外收入                684.75    1177.18    -41.83%

  减：营业外支出                67.82      75.71      -10.43%

三、利润总额                    -774.51    5,016.06    -115.44%

    减：所得税费用              95.70    1,392.85    -93.13%

四、净利润                      -870.22    3,623.21    -124.02%

    三、现金流量

  2023 年，公司现金净流量-8,611.92 万元（详见表 4），其中：

  1、经营性现金净流量净额-5,186.37 万元；

  2、投资性现金净流量净额-64.02 万元；

  3、筹资活动产生的现金流量净额-3,438.32 万元；

  4、汇率变动对现金及现金等价物的影响 76.79 万元。

                          表 4---现金流量表

                                                            单位：万元

            项目                本期金额    上期金额    增、减%

  一、经营活动产生的现金流量

    经营活动现金流入小计      111,584.10  109,169.52    2.21%

    经营活动现金流出小计      116,770.47  100,159.65    16.58%

  经营活动产生的现金流量净额    -5,186.37    9,009.87    -157.56%

  二、投资活动产生的现金流量

    投资活动现金流入小计        65.80        1.5      4286.67%

    投资活动现金流出小计        129.82        31.44      312.91%

  投资活动产生的现金流量净额      -64.02      -29.94      113.83

  三、筹资活动产生的现金流量

    筹资活动现金流入小计        4,000.00    4,000.00      0.00%

    筹资活动现金流出小计        7,438.32    5,338.21    39.34%

  筹资活动产生的现金流量净额    -3,438.32    -1,338.21      -

四、汇率变动对现金及现金等价物    76.79        92.02      -16.55%
            的影响

 五、现金及现金等价物净增加额  -8,611.92    7,733.74    -211.36%

  加：期初现金及现金等价物余额  16,663.38    8,929.64    86.61%

 六、期末现金及现金等价物余额    8,051.46    16,663.38    -51.68%


                                                    凤凰航运（武汉）股份有限公司

    2023 年，公司全年经营性现金净流出 5,186.37 万元，资金整体流出 8,611.92
万元。

                    二、2024 年度预算报告

    一、预算编制原则

    有效控本、拓展市场、扩大规模、防范风险