杉杉股份:杉杉股份关于计提资产减值准备的公告

【摘要】证券代码：600884证券简称：杉杉股份公告编号：临2024-018宁波杉杉股份有限公司关于计提资产减值准备的公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任...

    证券代码：600884      证券简称：杉杉股份      公告编号：临 2024-018

                宁波杉杉股份有限公司

            关于计提资产减值准备的公告

        本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈

    述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

        一、 计提资产减值准备情况

        根据企业会计准则和宁波杉杉股份有限公司（下称“公司”）会计政策关于

    计提资产减值准备和信用减值准备的有关规定，公司于 2023 年底对各项资产进

    行了全面检查，并对各项资产的价值减损计提资产减值准备和信用减值准备。

    现对资产减值准备和信用减值准备的计提情况公告如下：

                                                            单位：元人民币

                                          2023 年度计提的  2023 年度收回或

 项目              减值明细              各项减值准备金  转回的各项减值准      合计

                                                额              备金额

        存货跌价准备                      211,046,014.53                -  211,046,014.53

        固定资产减值准备                    11,595,336.14                -  11,595,336.14

资产减  无形资产减值准备                        42,800.00                -      42,800.00
值准备  长期股权投资减值准备                30,575,111.39                -  30,575,111.39
        商誉减值准备                      128,044,702.20                -  128,044,702.20

        持有待售资产减值准备                5,663,253.88                -    5,663,253.88

                    小计                386,967,218.14                -  386,967,218.14

        应收票据坏账准备                    1,164,908.61                -    1,164,908.61

        应收账款坏账准备                  716,118,162.55    685,289,832.79  30,828,329.76

信用减  其他应收款坏账准备                  29,986,591.77      6,522,711.49  23,463,880.28

值准备

        一年内到期的长期应收款减值准备                  -        819,024.19    -819,024.19

                    小计                747,269,662.93    692,631,568.47  54,638,094.46

                合计                  1,134,236,881.07    692,631,568.47  441,605,312.60


    二、 对公司财务状况的影响

  本 期 ， 公 司 合 并 报 表 计 提 各 项 资 产 减 值 准 备 和 信 用 减 值 准 备
1,134,236,881.07 元，收回或转回 692,631,568.47 元，将合计减少公司 2023 年
度利润总额 441,605,312.60 元。

  三、计提资产减值准备和信用减值准备情况说明

  （一）计提资产减值准备

  1、存货跌价准备

  根据《企业会计准则第 1 号-存货》，经核算，公司部分存货成本高于可变现净值，本期计提存货跌价准备 211,046,014.53 元，将减少公司 2023 年度合并报表利润总额 211,046,014.53 元。

  2、固定资产减值准备

  根据《企业会计准则第 8 号-资产减值》，经年末对资产集中盘点，主要原因是公司机器设备老化，导致无法正常使用，本期计提减值准备 11,595,336.14 元，将减少公司 2023 年度合并报表利润总额 11,595,336.14 元。

  3、无形资产减值准备

  根据《企业会计准则第 8 号-资产减值》，公司财务软件账面价值小于可收回金额，本期计提减值准备 42,800.00 元，将减少公司 2023 年度合并报表利润总额 42,800.00 元。

  4、长期股权投资减值准备

  公司年末持有新亚杉杉新材料科技（衢州）有限公司的股权比例为 31.25%，期末经减值测算，对可收回金额低于账面价值的差额计提长期股权投资减值准备，本期计提减值准备 30,575,111.39 元，将减少公司 2023 年度合并报表利润总额30,575,111.39 元。


  5、商誉减值准备

  根据《企业会计推则第 8 号-资产减值》公司下属子公司湖州杉杉新能源科技有限公司拟启动关停程序，管理层对包含商誉的资产组进行减值测试,低于可收回金额计提商誉减值损失，本期计提减值 128,044,702.20 元，将减少公司 2023年度合并报表利润总额 128,044,702.20 元。

  6、持有待售资产减值准备

  宁波尤利卡太阳能股份有限公司全体股东同意将公司的股权全部对外转让，
并于 2023 年 12 月与受让方签署股权转让合同，总价 7,700 万元，其中归属于杉
杉股份所持有的 90.035%股权的对价份额为 6,932.70 万元。截至 2023 年 12 月
31 日公司已收取股权转让款 2,000 万元，相关的股权转让法律程序尚未办理完成，该项转让已于期后完成。期末将宁波尤利卡太阳能股份有限公司及下属子公司资产、负债全部转入持有待售资产及持有待售负债。根据双方最终确认的股权转让价格，公司对期末持有待售资产计提了减值准备 5,663,253.88 元，将减少公司 2023 年度合并报表利润总额 5,663,253.88 元。

  （二）计提信用减值准备

  1、应收票据坏账准备

  根据《企业会计准则第 22 号-金融工具》，经核算，公司应收商业承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，根据应收账款整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。计提应收票据坏账准备1,164,908.61元，将减少公司2023年度合并报表利润总额1,164,908.61元。
  2、应收账款及其他应收账款坏账准备

  根据《企业会计准则第 22 号-金融工具》，经核算，公司应收账款和其他应收款参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款和其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损
失，本期计提坏账准备 746,104,754.32 元，收回或转回 691,812,544.28 元，其中：计提应收账款坏账准备716,118,162.55元，转回或收回685,289,832.79元，计提其他应收款坏账准备 29,986,591.77 元，转回或收回 6,522,711.49 元，将减少公司 2023 年度合并报表利润总额 54,292,210.04 元。

  3、一年内到期的长期应收款减值准备

  子公司内蒙古青杉汽车有限公司分期收回车款，本期冲回坏账准备
819,024.19 元，将增加公司 2023 年度合并报表利润总额 819,024.19 元。

    四、其它相关说明

  目前，公司经营管理情况正常，财务状况稳健，流动性充足，本次计提后能够更加真实地反映公司的财务状况。公司将根据相关法律法规要求和评估情况及时履行信息披露义务。敬请广大投资者注意投资风险。

  特此公告。

                                          宁波杉杉股份有限公司董事会
                                                    2024 年 4 月 25 日