中金环境:内部控制鉴证报告

【摘要】中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）ZHONGXINGHUACERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP地址（location）：北京市丰台区丽泽路20号丽泽SOHOB座20层20/F,TowerB,LizeSOHO,20Liz...

          中 兴 华 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ）
                  Z H O N G X I N G H U A  C E R T I F I E D  P U B L I C  A C C O U N T A N T S  L L P
                  地 址 （ l o c a t i o n ）：北京 市丰台 区丽泽路 2 0 号丽 泽 S O H O    B 座 20 层
                  20/F,Tower B,Lize SOHO,20 Lize Road,Fengtai District,Beijing PR China
                  电 话 （ t e l ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 8      传 真 （ f a x ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 6
                  内部控制鉴证报告

                                                  中兴华审字（2024）第 021464 号
南方中金环境股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，审核了南方中金环境股份有限公司（以下简称“中金环境”）
管理层对 2023 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。按照《企
业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是中金环境管理层的责任。我
们的责任是对中金环境截至 2023 年 12 月 31 日止与财务报表相关的内部控制的
有效性发表鉴证意见。

  我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》并参照《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和执行鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统的建立和实施情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

  内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程
序遵循的程度，因此，于 2023 年 12 月 31 日有效的内部控制，并不保证在未来也
必然有效，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

  我们认为，南方中金环境股份有限公司于 2023 年 12 月 31 日在所有重大方面
保持了与财务报表相关的有效的内部控制。

  本鉴证报告仅供中金环境 2023 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。


                                            中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）  中国注册会计师：

            中国·北京                中国注册会计师：

                                              2024 年 4 月 24 日