麦澜德:2023年内部控制评价报告

【摘要】南京麦澜德医疗科技股份有限公司2023年度内部控制评价报告南京麦澜德医疗科技股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和...

          南京麦澜德医疗科技股份有限公司

            2023 年度内部控制评价报告

南京麦澜德医疗科技股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1.  公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否

2.  财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.  是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

  □是 √否

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

4.  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
  □适用 √不适用

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.  内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6.  内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一).  内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.  纳入评价范围的主要单位包括：南京麦澜德医疗科技股份有限公司及下属子公司
2.  纳入评价范围的单位占比：

                              指标                                    占比（%）

 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                          100

 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之                    100
 比
3.  纳入评价范围的主要业务和事项包括:

  公司内部环境、风险评估、控制活动、信息系统以及内部监督等工作，涉及治理结构、组织架构、人力资源、采购业务、销售业务、资产管理业务、信息沟通、内部监督、生产管理、研究与开发、信息系统等业务流程和制度。
4.  重点关注的高风险领域主要包括：

  资金风险、资产管理风险、销售风险、成本费用风险、采购风险、合同管理风险。
5.  上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
    在重大遗漏

  □是 √否
6.  是否存在法定豁免
□是 √否
7.  其他说明事项

  无

(二).  内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

  公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》，组织开展内部控制评价工作。
1.  内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

  □是 √否

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.  财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

 指标名称    重大缺陷定量标准            重要缺陷定量标准            一般缺陷定量标准

 营业收入  错报>营业收入 1%    营业收入 1%≥错报>营业收入 0.5%    错报≤营业收入 0.5%
 潜在错报

 资产总额  错报>资产总额 1%    资产总额 1%≥错报>资产总额 0.5%    错报≤资产总额 0.5%
 潜在错报

 利润总额  错报>利润总额 10%    利润总额 10%≥错报>利润总额 5%    错报≤利润总额 5%

 潜在错报
说明:

  无

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    缺陷性质                                    定性标准

 重大缺陷        1)  董事、监事及高级管理人员舞弊；

                  2)  公司因发现以前年度存在重大会计差错，更正已上报或披露的财务报告；
                  3)  注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能
                  发现该错报；

                  4)  已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正；

                  5)  审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；

                  6)  公司主要会计政策、会计估计变更或会计差错更正事项未按规定披露的；
                  7)  公司发生重大违法违规事件和责任事故，给公司造成重要损失和不利影响，
                  或者遭受重大行政监管处罚。

 重要缺陷        1)  在选择和实施与企业会计准则相一致的会计政策方面存在内部控制缺陷；
                  2)  货币资金、存货、收入、成本、固定资产等重要会计科目的关键控制点在设
                  计或执行方面存在明显缺陷，且缺乏补偿性控制程序替代；

                  3)  对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且
                  没有相应的补偿性控制；

                  4)  对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的
                  财务报表达到真实、准确的目标。

 一般缺陷        未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他财务报告内部控制缺陷。

说明：


  无
3.  非财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  指标名称      重大缺陷定量标准          重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准

 直接财产损失  人民币 1000 万元及以上  人民币 500 万(含)至 1000 万元  小于人民币 500 万元
 金额
说明：

  无

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    缺陷性质                                    定性标准

 重大缺陷        1)  缺乏民主决策程序或决策程序出现重大失误；

                  2)  违反国家法律法规并受到处罚；

                  3)  媒体频现负面新闻，涉及面广；

                  4)  公司高级管理人员不稳定；

                  5)  重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；

                  6)  内部控制重大缺陷未得到整改；

                  7)  公司遭受证监会处罚或证券交易所警告。

 重要缺陷        1)  决策程序出现一般性失误，未给公司造成重大损失；

                  2)  关键岗位人员流失严重；

                  3)  重要职权和岗位分工中没有体现不相容职务相分离的要求；

                  4)  公司内部控制重要或一般缺陷未得到整改。

 一般缺陷        不构成重大缺陷和重要缺陷的非财务报告内部控制缺陷认定为一般缺陷。

说明：

  无
(三).  内部控制缺陷认定及整改情况
1.  财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷

  无
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
    缺陷

  □是 √否

1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
    缺陷

  □是 √否
2.  非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷

  无
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
    大缺陷

  □是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
    要缺陷

  □是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.  上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2.  本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

  √适用 □不适用

  公司董事会认为，报告期内，本公司内部控制系统的运行是有效的。公司不存在其他可能对投资者理解内部控制自我评价报告、评价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。2024 年度，公司将适应外部控制环境，改善内部控制环境，通过持续完善制度办法，优化流程，充分尊重和重视员工在内部控制中的积极性，同时遵循成本效益原则，确保公司战略目标的实现。
3.  其他重大事项说明
□适用 √不适用

南京麦澜德医疗科技股份有限公司
                2024年4月24日