冰山冷热:关于计提资产减值准备的公告

【摘要】证券代码：000530；200530证券简称：冰山冷热；冰山B公告编号：2024-012 冰山冷热科技股份有限公司 关于计提资产减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整， 没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏...

 证券代码：000530；200530 证券简称：冰山冷热；冰山 B公告编号：2024-012
            冰山冷热科技股份有限公司

          关于计提资产减值准备的公告

    本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，
 没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  冰山冷热科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年4月24日召开的九届二十次董事会议和九届九次监事会议分别审议通过了《关于计提资产减值准备的报告》。根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号-主板上市公司规范运作》的相关规定，现将公司本次计提资产减值准备的具体情况公告如下：

  一、本次计提资产减值准备情况概述

  1、本次计提资产减值准备的原因

  为真实反映截止2023年12月31日的财务状况、资产价值及经营情况，根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，对2023年末公司及控股子公司各类资产进行了全面清查，对相关资产出现的减值迹象进行了充分评估和分析，本着谨慎性原则，对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。

  2、本次计提资产减值准备的资产范围、总金额、拟计入的报告期间

  公司本次计提资产减值准备的资产范围主要为应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、存货及合同履约成本、合同资产及其他非流动资产，计提资产减值准备总金额为84,137,748.41元，计入报告期间为2023年1月1日至2023年12月31日。

  公司计提2023年度各项资产减值准备的具体情况如下：


                                                              占2023年度经审计归属于上市公

          资产项目        2023年度计提资产减值准备金额（元）  司股东的净利润的比例（绝对

                                                                          值）

    应收票据                                    -91,074.58                        0.18%

    应收账款                                  68,147,779.35                      138.02%

    其他应收款                                1,885,950.98                        3.82%

    长期应收款                                  -210,600.00                        0.43%

    存货及合同履约成本                        17,646,037.59                        35.74%

    合同资产                                  -4,767,716.49                        9.66%

  其他非流动资产                            1,527,371.56                        3.09%

          合 计                            84,137,748.41                      170.40%

        因应收账款坏账准备的单项计提金额占公司最近一个会计年度经审

    计的归属于上市公司股东的净利润的比例在30%以上且绝对金额超过

    1,000万元，进一步列表说明如下：

        资产名称                                        应收账款

账面余额（元）                                                                  2,141,637,214.55

资产可收回金额（元）                                                            1,576,433,924.16

资产可收回金额的计算过程    公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编
                          制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

本次计提资产减值准备的依据  《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》

本次计提金额（元）                                                                68,147,779.35

累计计提金额（元）                                                                565,203,290.39

计提原因                    预期收取的现金流量小于公司应收取的合同现金流量。

        因存货及合同履约成本减值准备占公司最近一个会计年度经审计的

    归属于上市公司股东的净利润的比例在30%以上且绝对金额超过1,000万

    元，进一步列表说明如下：

        资产名称                                    存货及合同履约成本

账面余额（元）                                                                1,744,570,762.99

资产可收回金额（元）                                                          1,638,139,479.14

资产可收回金额的计算过程    年末公司根据可变现净值的测试结果，按照成本高于可变现净值的差额计提
                            存货跌价准备。

本次计提资产减值准备的依据  《企业会计准则第 1 号—存货》

本次计提金额（元）                                                                  17,646,037.59

累计计提金额（元）                                                              106,431,283.85

计提原因                    成本高于可变性净值

        3、本次计提资产减值准备事项履行的审批程序

        本次计提资产减值准备事项已经公司九届二十次董事会议和九届九
    次监事会议审议通过。

        二、本次计提资产减值准备对公司的影响

        公司2023年度计提各项资产减值准备总金额为84,137,748.41元，
    将减少2023年度归属于上市公司股东的净利润83,127,034.82元，相应
    减少2023年末归属于母公司所有者权益83,127,034.82元。

                            2023年度计提资  对2023年度归属于上  对2023年末归属于母公司
          资产项目          产减值准备金额  市公司股东的净利润    所有者权益影响金额

                                （元）        影响金额（元）            （元）

 应收票据                        -91,074.58        -106,966.67              -106,966.67

 应收账款                    68,147,779.35      67,140,657.85            67,140,657.85

 其他应收款                    1,885,950.98        1,874,102.23            1,874,102.23

 长期应收款                    -210,600.00        -210,600.00              -210,600.00

 存货及合同履约成本          17,646,037.59      17,555,992.08            17,555,992.08

 合同资产                    -4,767,716.49      -4,653,522.23            -4,653,522.23

 其他非流动资产              1,527,371.56        1,527,371.56            1,527,371.56

 合  计                      84,137,748.41      83,127,034.82            83,127,034.82

        本次计提资产减值准备金额已经会计师事务所审计。

        三、董事会关于本次计提资产减值准备合理性的说明

        公司本次计提资产减值准备遵照并符合《企业会计准则》和公司相
    关会计政策的规定，是根据相关资产的实际情况并经资产减值测试后基
    于谨慎性原则而做出的，计提资产减值准备依据充分。计提资产减值准
    备后，2023年度财务报表能更加公允地反映截至2023年12月31日公司财
    务状况、资产价值和2023年度的经营成果，具有合理性。

        四、监事会意见

        公司本次计提资产减值准备依据充分，符合《企业会计准则》和公
    司相关制度的规定，符合公司实际情况，公允地反映了公司的资产价值
和经营成果，公司就该事项的决策程序符合相关法律、法规的有关规定，监事会同意公司本次计提资产减值准备事项。

  六、备查文件

  1、公司九届二十次董事会议决议；

  2、公司九届九次监事会议决议。

  特此公告。

                              冰山冷热科技股份有限公司董事会
                                    2024 年 4 月 26 日