工大高科:工大高科对2023年度会计师事务所履职情况评估报告

【摘要】合肥工大高科信息科技股份有限公司对2023年度会计师事务所履职情况评估报告合肥工大高科信息科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健会计师事务所”）作为公司2023年度财务报告审计机构及内部控制...

        合肥工大高科信息科技股份有限公司

  对 2023 年度会计师事务所履职情况评估报告

  合肥工大高科信息科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健会计师事务所”）作为公司 2023 年度财务报告审计机构及内部控制审计机构。根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对天健会计师事务所 2023 年度审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为，天健会计师事务所在资质等方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：

    一、2023 年年审会计师事务所基本情况

    （一）机构信息

  1、基本信息

 事务所名称            天健会计师事务所（特殊普通合伙）

 成立日期      2011 年 7 月 18 日        组织形式      特殊普通合伙

 注册地址              浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号

 首席合伙人    王国海            上年末合伙人数量        238 人

 上年末执业人  注册会计师                                2,272 人

 员数量        签署过证券服务业务审计报告的注册会计师    836 人

 2023 年（经审  业务收入总额                  34.83 亿元

 计）业务收入  审计业务收入                  30.99 亿元

                证券业务收入                  18.40 亿元

                客户家数                        675 家

                审计收费总额                  6.63 亿元

                                  制造业，信息传输、软件和信息技术服务
 2023 年上市公                    业，批发和零售业，电力、热力、燃气及
 司（含 A、B 股）                  水生产和供应业，水利、环境和公共设施
 审计情况      涉及主要行业      管理业，租赁和商务服务业，科学研究和
                                  技术服务业，金融业，房地产业，交通运
                                  输、仓储和邮政业，采矿业，文化、体育
                                  和娱乐业，建筑业，农、林、牧、渔业，
                                  住宿和餐饮业，卫生和社会工作，综合等

                本公司同行业上市公司审计客户家数            513

  2、投资者保护能力

  上年末，天健会计师事务所累计已计提职业风险基金 1 亿元以上，购买的职业保险累计赔偿限额超过 1 亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。天健会计师事务所近三年未因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责任。

  3、诚信记录

  天健会计师事务所近三年（2021 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日）因执业
行为受到行政处罚 1 次、监督管理措施 14 次、自律监管措施 6 次，未受到刑事
处罚和纪律处分。从业人员近三年因执业行为受到行政处罚 3 人次、监督管理措
施 35 人次、自律监管措施 13 人次、纪律处分 3 人次，未受到刑事处罚，共涉及
50 人。

    （二）聘任会计师事务所履行的程序

  公司第四届董事会审计委员会第十次会议、第四届董事会第十五次会议及2022 年年度股东大会分别审议通过了《关于公司续聘会计师事务所的议案》，同意公司续聘天健会计师事务所作为公司年审会计师事务所。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。

    二、2023 年年审会计师事务所履职情况

  （一）人力及其他资源配备情况

  天健会计师事务所在担任公司 2023 年度审计机构期间，配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质，其后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风险管理、财务管理、金融工具及可持续发展服务等多领域专家，全程参与对审计服务的支持。

  （二）审计工作方案及实施情况

  审计过程中，天健会计师事务所针对公司的服务需求及实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案及计划。审计工作围绕公司的审计重点展开，天健会计师事务所按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2023 年年报工作要求，对公司 2023 年度财务报
告及内部控制的有效性进行了审计，同时对公司募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。

  （三）项目质量复核

  天健会计师事务所实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。

  （四）信息安全管理

  天健会计师事务所恪守对公司保密信息保密的责任，对执业过程中获知的所有客户保密信息严格进行保密。在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理。

    三、公司对天健会计师事务所履职的评估情况

  经评估，公司认为，天健会计师事务所具有独立的法人资格，具有从事证券、期货相关业务审计资格，能够满足审计工作的要求。天健会计师事务所在公司财务报告及内部控制审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现出了良好的职业操守和业务素质，如期完成公司 2023 年年度报告审计工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

                                    合肥工大高科信息科技股份有限公司
                                                    2024 年 4 月 26 日