德艺文创:关于控股股东及其他关联方占用公司资金情况的专项公告

【摘要】证券代码：300640证券简称：德艺文创公告编号：2024-043德艺文化创意集团股份有限公司关于控股股东及其他关联方占用公司资金情况的专项公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。根...

证券代码：300640    证券简称：德艺文创    公告编号：2024-043
        德艺文化创意集团股份有限公司

  关于控股股东及其他关联方占用公司资金情况

                  的专项公告

    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完 整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  根据《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关规定的要求，德艺文化创意集团股份有限公司（以下简称“公司”或“德艺文创”）对控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况进行了核查，同时公司 2023 年度审计机构华兴会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“华兴所”）对公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行了审核，并出具了专项报告。现将具体内容公告如下：

  一、关于控股股东及其他关联方占用公司资金情况说明

  2023 年度，公司控股股东及其他关联方不存在违规占用公司资
金的情况，也不存在以前年度发生并累积至 2023 年 12 月 31 日的控
股股东及其他关联方违规占用公司资金的情况。具体情况详见附件《德艺文化创意集团股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》。


  二、会计师事务所专项报告

  华兴所出具了《关于德艺文化创意集团股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明》，主要内容如下：
  我们接受委托，依据《中国注册会计师审计准则》审计了德艺文
创 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并
及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权
益变动表以及财务报表附注，并于 2024 年 4 月 25 日出具了华兴审字
[2024]24002390013 号的标准无保留意见审计报告。

  根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26 号）的要求，德艺文创编制了本专项说明所附的《德艺文化创意集团股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是德艺文创的责任。我们的责任是对上述汇总表进行审核，并出具专项说明。

  我们对汇总表所载资料与本所审计德艺文创 2023 年度财务报告时所复核的会计资料和经审计的财务报告的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。除了对德艺文创实施 2023 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解德艺文创的非经营性资金占用及其他关联方占用资金情况，后附汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。


  三、备查文件

  华兴所出具的《关于德艺文化创意集团股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明》。

  特此公告。

                              德艺文化创意集团股份有限公司
                                        董事会

                                    2024 年 4 月 25 日


        德艺文化创意集团股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

                                                                                                                                                                          单位：元 币种：人民币

                                              占用方与上市公 上市公司核算的  2023 年期初  2023年度占用累计发生 2023 年度占用资金的    2023 年度      2023 年期末

  非经营性资金占用        资金占用方名称                                                                                                                              占用形成原因    占用性质

                                                司的关联关系    会计科目      占用资金余额    金额（不含利息）      利息（如有）    偿还累计发生金额  占用资金余额

 现大股东及其附属企业

        小计                    -                  -            -

 前大股东及其附属企业            无

        小计                    -                  -            -

        合计                    -                  -            -                                                                                                                      -

                                                                                                  2023 年度          2023 年度

                                              往来方与上市公  上市公司      2023 年期初                                              2023 年度      2023 年期末

  其它关联资金往来        资金往来方名称                                                      往来累计发生金额    往来资金的利息                                    往来形成原因    往来性质

                                                司的关联关系 核算的会计科目  往来资金余额                                          偿还累计发生金额  往来资金余额

                                                                                                （不含利息）          (如有)

 大股东及其附属企业

        小计

                      福建德艺双馨商贸有限公司    子公司      其他应收款      18,005,757.98          588,198.42                        1,000,000.00  17,593,956.40  往来借款  非经营性资金往来

                      福州四方商务会展有限公司    子公司      其他应收款                          4,047,250.61                        6,000,000.00  -1,952,749.39  往来款    非经营性资金往来

                      福建德弘智汇信息科技有限

                                                  子公司      其他应收款    185,158,816.64        4,801,625.80                      96,544,129.60  93,416,312.84  往来款    非经营性资金往来
上市公司的子公司及其附          公司

      属企业        福建德创云品电子商务有限

                                                  子公司      其他应收款      1,634,647.80                                                              1,634,647.80  往来款    非经营性资金往来
                                公司

                      福建德艺数智星空信息科技

                                                  子公司      其他应收款                            500,000.00                                          500,000.00

                              有限公司

        小计                                                                  204,799,222.42        9,937,074.83                      103,544,129.60  111,192,167.65  往来款

      关联自然人

其他关联方及其附属企业

        小计                    -                  -            -                                                                                                                      -

        总计                                                                  204,799,222.42        9,937,074.83                      103,544,129.60  111,192,167.65

        法定代表人：吴体芳                                                主管会计工作负责人：谢欣欣                                                                会计机构负责人：陈花妹