中坚科技:关于向特定对象发行股票摊薄即期回报及填补措施和相关主体承诺(修订稿)的公告

【摘要】证券代码：002779证券简称：中坚科技公告编号：2024-024浙江中坚科技股份有限公司关于向特定对象发行股票摊薄即期回报及填补措施和相关主体承诺（修订稿）的公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导...

证券代码：002779        证券简称：中坚科技      公告编号：2024-024
            浙江中坚科技股份有限公司

  关于向特定对象发行股票摊薄即期回报及填补措施和

          相关主体承诺（修订稿）的公告

    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

    根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发〔2013〕110 号）以及中国证监会发布的《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告〔2015〕31 号）的有关规定，为维护中小投资者利益，浙江中坚科技股份有限公司（以下简称“公司”）就本次向特定对象发行股票（以下简称“本次发行”）对即期回报摊薄的影响进行了分析，并制定了具体的填补回报措施，相关主体对公司填补回报措施能够得到切实履行作出了承诺，具体内容如下。
一、本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响分析

    本次发行募集资金总额不超过 51,620.00 万元（含本数），本次发行后，公司
的总股本和净资产将会增加，由于募集资金投资项目产生效益需要一定的过程和时间，短期内公司存在每股收益被摊薄和净资产收益率下降的风险，具体影响测算如下。

    （一）主要假设

    1、假设宏观经济环境、产业政策、行业发展状况、市场情况等方面没有发生重大不利变化。


    2、假设本次发行于 2024 年 11 月底实施完毕，该完成时间仅用于计算本次
发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，最终以经中国证监会注册并实际发行完成时间为准。

    3、假设不考虑发行费用，本次发行募集资金总额为 51,620.00 万元，本次发
行完成后，公司总股本将由 132,000,000 股增加至 171,600,000 股。上述募集资金总额、发行股份数量仅为估计值，仅用于计算本次发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，不代表最终的募集资金总额、发行股票数量。实际到账的募集资金规模以及最终发行的股份数量将根据监管部门审核注册情况、发行认购情况以及发行费用等情况最终确定。

    4、公司 2023 年归属于母公司股东的净利润为 4,809.36 万元，扣除非经常性
损益后归属于母公司股东的净利润为 3,907.96 万元。假设 2024 年度扣除非经常性损益前后归属于母公司股东的净利润相比 2023 年分别持平、减少 10%、增加10%。上述假设仅为测算本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不代表公司对 2024 年度经营情况及趋势的判断，亦不构成盈利预测或业绩承诺。
    5、假设不考虑本次发行募集资金到账后，对公司其他生产经营、财务状况（如财务费用、投资收益）等的影响。

    6、假设 2024 年度不新增派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
该利润分配方案仅用于计算本次发行对摊薄即期回报的影响，实际分红以经公司股东大会审议通过的利润分配方案为准。除此之外，假设除本次发行外，暂不考虑如股权激励、分红等其他会对公司总股本发生影响或潜在影响的行为。

    7、在预测公司 2024 年末归属于母公司所有者权益时，不考虑除募集资金和
净利润之外的其他因素对净资产的影响。

    （二）对公司主要财务指标的影响

    基于上述假设，本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响如下：

                  项目                    2023 年/      2024 年/2024.12.31

                                          2023.12.31  本次发行前  本次发行后

 总股本（股）                            132,000,000 132,000,000  171,600,000


                  项目                    2023 年/      2024 年/2024.12.31

                                          2023.12.31  本次发行前  本次发行后

 假设情形 1：
 2024 年度扣除非经常性损益前后归属于母公司股东的净利润较 2023 年度持平

 归属于母公司股东的净利润（万元）          4,809.36    4,809.36    4,809.36

 扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净    3,907.96    3,907.96    3,907.96
 利润（万元）

 基本每股收益（元/股）                          0.36        0.36        0.36

 稀释每股收益（元/股）                          0.36        0.36        0.36

 扣除非经常性损益后基本每股收益（元/股）        0.30        0.30        0.29

 扣除非经常性损益后的稀释每股收益（元/股）      0.30        0.30        0.29

 加权平均净资产收益率                        7.11%      6.66%      6.29%

 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率      5.77%      5.42%      5.11%

 假设情形 2：

 2024 年度扣除非经常性损益前后归属于母公司股东的净利润较 2023 年度减少 10%

 归属于母公司股东的净利润（万元）          4,809.36    4,328.42    4,328.42

 扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净    3,907.96    3,517.16    3,517.16
 利润（万元）

 基本每股收益（元/股）                          0.36        0.33        0.32

 稀释每股收益（元/股）                          0.36        0.33        0.32

 扣除非经常性损益后基本每股收益（元/股）        0.30        0.27        0.26

 扣除非经常性损益后的稀释每股收益（元/股）      0.30        0.27        0.26

 加权平均净资产收益率                        7.11%      6.00%      5.66%

 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率      5.77%      4.87%      4.60%

 假设情形 3：

 2024 年度扣除非经常性损益前后归属于母公司股东的净利润较 2023 年度增加 10%

 归属于母公司股东的净利润（万元）          4,809.36    5,290.30    5,290.30

 扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净    3,907.96    4,298.76    4,298.76
 利润（万元）

 基本每股收益（元/股）                          0.36        0.40        0.39

 稀释每股收益（元/股）                          0.36        0.40        0.39

 扣除非经常性损益后基本每股收益（元/股）        0.30        0.33        0.32

 扣除非经常性损益后的稀释每股收益（元/股）      0.30        0.33        0.32

 加权平均净资产收益率                        7.11%      7.33%      6.92%

 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率      5.77%      5.96%      5.62%

注：每股收益按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（证监会公告〔2010〕2 号）规定计算。

二、本次发行摊薄即期回报的风险提示

    本次向特定对象发行股票完成后，公司的净资产和总股本规模将有一定幅度的增长，公司整体资本实力得以提升。由于本次募集资金投资项目从建设到产生效益需要一定的周期，短期内公司的盈利水平可能无法与总股本和净资产的增长保持同步，进而导致公司每股收益、净资产收益率等财务指标有所下降。

    因此，公司特别提醒投资者理性投资，关注本次向特定对象发行股票可能摊薄即期回报的风险。
三、本次发行的必要性和合理性

    本次向特定对象发行股票的募集资金投资项目符合国家产业政策、行业发展趋势及公司未来发展规划，具有良好的市场前景和经济效益，有利于提升公司的盈利能力，符合公司及全体股东的利益。关于本次向特定对象发行股票募集资金投资项目的必要性和合理性分析，详见《浙江中坚科技股份有限公司 2023 年度向特定对象发行股票预案（修订稿）》之“第二节 董事会关于本次募集资金运用的可行性分析”。
四、本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系以及公司从事募集资金投资项目在人员、技术、市场等方面的储备情况

    （一）本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系

    公司主要从事园林机械的研发、设计、生产及销售，主要产品包括链锯、割灌机、打草机、割草机、吹风机、绿篱机等。本次募集资金投资项目均围绕主营业务开展，在原有的业务基础上扩大公司经营规模，丰富产品品种，提升生产能力，加强研发实力，增加流动性资金，进一步加强和巩固公司的市场竞争优势地位。

    （二）公司从事募投项目在人员、技术、市场等

    1、人员储备

    公司自成立以来，始终注重人才培养工作，多年来，公司通过内部培养、外
部招聘等渠道积极引进各类优秀的专业技术人才，形成了一支潜心钻研、敢于创新的技术队伍，专业面覆盖产品设计、模具设计、结构设计、工艺设计、性能测试等领域，可以实现产品研发全周期管理。公司管理团队经验丰富，能够准确判断并把握行业走势，企业治理能力突出。公司专业人才储备充足，有助于公司实现高效管理，顺利应对市场环境变化，保持持续、稳定的创新能力，为本次募集资金项目实施提供了重要保障。

    2、技术储备

    公司系国内园林机械行业重要企业，连续多年被评为高新技术企业。公司担任全国林业机械标准化技术委员会副主任委员单位、全国内燃机标准化技术委员会委员单位、中国内燃机工业协会理事单位及小汽油机分会副理事长单位、全国林业机械协会户外林业机械标准化技术委员会委员单位、全国林业机械协会理事会单位、浙江小型通用汽油机协会副理事长单位。公司技术实验室被评为省级技术中心实验室，并获得 CNAS、Intertek“卫星计划”、TUV（Rheinland）等第三方检测机构的认可。2020 年至今，公司曾主持“小通机清洁燃烧和后处理匹配试验研究”等 3 项国家重点研发课题，参与《便携式链锯 反弹试验》（GB/T42608-2023）等 12 项国家、行业或团体标准制定。公司主要产品已经通过了 CE、GS、EMC、EURO-V、EPA、