天智航:2023年度内部控制自我评价报告

【摘要】北京天智航医疗科技股份有限公司2023年度内部控制自我评价报告北京天智航医疗科技股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制...

          北京天智航医疗科技股份有限公司

          2023 年度内部控制自我评价报告

北京天智航医疗科技股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1.  公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否

2.  财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.  是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

  □是 √否

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

4.  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
  □适用 √不适用

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.  内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6.  内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一).  内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.  纳入评价范围的主要单位包括：北京天智航医疗科技股份有限公司、北京天智航医疗技术服务有限公司、安徽天智航医疗科技有限公司、天智航(香港)控股有限公司、银川天玑互联网医院有限公司、北京水木东方医用机器人技术创新中心有限公司。
2.  纳入评价范围的单位占比：

                                指标                                    占比（%）

 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                          100

 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                  100

注：北京水木东方医用机器人技术创新中心有限公司自 2023 年 4 月起不再纳入公司财务报表合并范围。
3.  纳入评价范围的主要业务和事项包括:

  治理结构、组织机构、社会责任、企业文化、销售业务、采购业务、对外投资、财务报告、固定资产、存货管理、人力资源、资金管理、内部监督、政府补助、合同管理、研究与开发、信息系统与沟通等。
4.  重点关注的高风险领域主要包括：

  销售业务、采购业务、财务报告、固定资产、存货管理、资金管理、费用管理、合同管理、人力资源、研究与开发等。
5.  上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
    在重大遗漏

  □是 √否
6.  是否存在法定豁免
□是 √否

7.  其他说明事项

  无
(二).  内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

  公司依据企业内部控制规范体系及其他内部控制监管要求，组织开展内部控制评价工作。
1.  内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

  □是 √否

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.  财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

 指标名称    重大缺陷定量标准            重要缺陷定量标准            一般缺陷定量标准

 营业利润  错报≥营业利润的 5%  营业利润的 2%≤错报<营业利润的 5%  错报＜营业利润的 2%

说明:

  无

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

 缺陷性质                                    定性标准

 重大缺陷  （1）会计师发现董事、监事和高级管理层的舞弊行为；（2）公司更正已经公布的财务报
          表；（3）注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发
          现该错报；（4）公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；（5）控制环境
          失效；（6）外部审计发现的重大缺陷，在与管理层、审计委员会沟通后，公司没有及时
          整改或整改后没有充足的时间满足确认该缺陷整改后是否控制有效。

 重要缺陷  （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；（2）关键岗位人员舞弊；（3）重要缺陷
          未能在合理时间内纠正。

 一般缺陷  在定量和定性考虑后，不属于重大缺陷和重要缺陷的，确认为一般缺陷。
说明：

  无
3.  非财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    指标名称          重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准      一般缺陷定量标准

 直接财产损失金额  损失金额>500 万元人民币  损失金额 300 万元人民币<  损失金额≤300 万元
                                            损失金额≤500 万元人民币  人民币

说明：

  无

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

 缺陷性质                                    定性标准

 重大缺陷  严重违犯国家法律法规或规范性文件；决策程序导致重大失误；重要业务缺乏制度控制
          或制度系统失效，且缺乏有效的补偿性控制；中高级管理人员和高级技术人员流失严重；
          内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改；其他对公司产生重大负面影响的情形。
 重要缺陷  决策程序导致出现一般性失误；重要业务制度或系统存在缺陷；关键岗位业务人员流失
          严重；内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；其他对公司产生较大负面影响
          的情形。

 一般缺陷  决策程序效率不高；一般业务制度或系统存在缺陷；一般岗位业务人员流失严重；一般
          缺陷未得到整改。

说明：

  无
(三).  内部控制缺陷认定及整改情况
1.  财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1.  重大缺陷

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2.  重要缺陷

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3.  一般缺陷

  无
1.4.  经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
    缺陷

  □是 √否
1.5.  经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
    缺陷

  □是 √否
2.  非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1.  重大缺陷

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2.  重要缺陷

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3.  一般缺陷

  无

2.4.  经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
    大缺陷

  □是 √否
2.5.  经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
    要缺陷

  □是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.  上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2.  本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用

  报告期内，公司依据企业内部控制规范体系及其它内部控制监管要求，结合公司相关内部控制管理制度，组织开展内部控制评价工作。同时，公司还聘请上会会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制实施情况进行了独立审计。公司现有内部控制制度基本能够适应公司的管理要求，从公司层面到各业务层面均建立了系统的内部控制及必要的内部监督机制，能够为公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实、公允提供合理的保证。2024 年，公司将在继续贯彻落实现有的各项内部控制制度的基础上，不断健全、修订和完善公司内部控制体系，从制度建设方面强化公司的内部控制管理。公司还将进一步加强内部控制制度执行情况的监督检查，从经营管理角度出发，以内控审计为基础，以经营管理为核心，以问题整改为导向开展内部审计工作，不断提升公司内部控制水平，促进公司高质量和可持续发展。
3.  其他重大事项说明
□适用 √不适用

                                                        董事长（已经董事会授权）：张送根
                                                          北京天智航医疗科技股份有限公司
                                                                          2024年4月25日