胜蓝股份:董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履行监督职责情况的报告

【摘要】 胜蓝科技股份有限公司 董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履行监 督职责情况的报告 胜蓝科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市...

            胜蓝科技股份有限公司

董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履行监
              督职责情况的报告

    胜蓝科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件以及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等规定和要求，本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履行监督职责情况的汇报如下：

    一、2023 年年审会计师事务所基本情况

    （一）会计师事务所基本情况

    广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）（简称“广东司农”）成立于 2020 年
11 月 25 日。注册地址为广东省广州市南沙区南沙街兴沙路 6 号 704 房-2，首席
合伙人为吉争雄。

    截至 2023 年 12 月 31 日，广东司农从业人员 333 人，合伙人 32 人，注册会
计师 133 人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 63 人。

    （二）聘任会计师事务所履行的程序

    公司第三届董事会第六次会议和 2022 年年度股东大会审议通过了《关于续
聘 2023 年度审计机构的议案》，同意续聘广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度审计机构，聘期一年。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。

    二、2023 年年审会计师事务所履职情况

    根据《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2023 年年度
报告编制工作安排，广东司农对公司 2023 年度财务报告进行了审计，同时对公司 2023 年度募集资金存放与实际使用情况、非经营性资金占用及其他关联资金
往来等进行核查并出具了专项说明。

    经审计，广东司农认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023
年度的合并及母公司经营成果和现金流量；认为公司于 2023 年 12 月 31 日按照
《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，为公司出具了标准无保留意见的《2023 年年度审计报告》和《内部控制鉴证报告》。

    在执行审计工作的过程中，广东司农就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了充分沟通。

    三、审计委员会对会计师事务所监督情况

    根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

    （一）审计委员会对广东司农的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计服务的资质要求和专业能力，能够遵循独立、客观、公正的执业准则，为公司提供真实公允的审计服务，满足公司相关审计工作的要求。2023 年 4 月 13日，公司第三届董事会审计委员会第五次会议审议通过了《关于续聘 2023 年度审计机构的议案》，同意续聘广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023年度审计机构，并同意将该议案提交公司董事会审议。

    （二）对会计师事务所年审工作进行跟踪、核查与监督，并提出相关建议。审计委员会采取线上线下相结合的方式，与负责公司审计工作的注册会计师及相关负责人召开沟通会议，对 2023 年审工作安排、初步预审情况、年审工作重大事项、审计进展、审计阶段性结果、总体审计结论等问题进行沟通，听取会计师事务所关于年审相关调整事项、审计中发现的问题、初步审计意见、审计报告出具情况等汇报。

    （三）2023 年 8 月 15 日，公司第三届董事会审计委员会第六次会议审议通
过《2023 年半年度报告全文》及其摘要、《2023 年半年度募集资金存放与使用情
况的专项报告》等议案并同意提交董事会审议。

    （四）2023 年 10 月 20 日，公司第三届董事会审计委员会第七次会议审议
通过了《2023 年第三季度报告》的议案并同意提交董事会审议。

    四、总体评价

    公司审计委员会严格遵守证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

    公司审计委员会认为广东司农在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年报和内部控制审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

                                胜蓝科技股份有限公司董事会审计委员会
                                                    2024 年 4 月 26 日