奥普光电:董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

【摘要】长春奥普光电技术股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公...

        长春奥普光电技术股份有限公司

      董事会审计委员会对会计师事务所

 2023 年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告
  根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和《公司章程》、《董事会审计委员会工作细则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职，现将审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：

    一、2023 年年审会计师事务所基本情况

    （一）会计师事务所基本情况

  立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市,首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。截至 2023 年末，立信拥有合伙人 278 名、注册会计师2,533 名、从业人员总数 10,730 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计
师 693 名。立信 2023 年业务收入（经审计）50.01 亿元，其中审计业务收入 35.16
亿元，证券业务收入 17.65 亿元。2023 年度立信为 671 家上市公司提供年报审
计服务，审计收费 8.32 亿元，同行业上市公司审计客户 13 家。截至 2023 年末，
立信已提取职业风险基金 1.66 亿元，购买的职业保险累计赔偿限额为 12.50 亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。

    （二）聘任事务所履行的程序

  公司于2023年4月26日召开第七届董事会第二十五次会议和第七届监事会
第二十次会议、2023 年 5 月 24 日召开的 2022 年度股东大会审议通过了《关于
续聘会计师事务所的议案》，同意公司续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度财务审计及内控审计机构。

    二、2023 年年审会计师事务所履职情况

  按照公司 2023 年年报工作安排，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他
执业规范，立信对公司 2023 年度审计报告及财务报表、2023 年 12 月 31 日的财
务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况、涉及公司关联交易等情况进行核查并出具了专项报告。

  经审计，立信认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度
的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。立信出具了标准无保留意见的审计报告。

  在执行审计工作的过程中，立信就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、年度审计重点、初审意见等与公司高管层进行了沟通。

    三、审计委员会对会计师事务所监督情况

  根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

  （一）审计委员会对立信的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了核查和评价，认为其具备为公司提供审计工
作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2023 年 4 月 16 日召开的
公司 2023 年第一次审计委员会会议审议通过了续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度审计机构事项，并同意提交公司第七届董事会第二十五次会议审议。

  （二）在会计师进场前，公司董事会审计委员会通过线上与线下相结合的方式，与负责公司审计工作的注册会计师召开沟通会议，认真听取、审阅了立信对公司 2023 年度审计工作的初步预审情况，如审计范围、重要时间节点、人员安
排、审计重点等相关事项进行了沟通，并对初步预审发现问题提出建议。针对公司年报审计的工作计划及相关资料，就审计的总体策略提出了具体意见和要求。
  （三）2024 年 4 月 22 日，公司董事会审计委员会召开了 2024 年第一次审
计委员会会议，审议公司 2023 年年度报告、财务决算报告、内部控制评价报告等议案，并同意提交公司董事会审议。

    四、总体评价

  公司审计委员会严格遵守证监会、深交所及《公司章程》、《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥审计委员会、独立董事专门会议的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

  公司审计委员会认为立信在公司年报审计过程中坚持以公允、客观、专业和独立的态度进行审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

                                        长春奥普光电技术股份有限公司
                                                    董事会审计委员会
                                                    2024 年 4 月 25 日