山西汾酒:董事会审计委员会对2023年度会计师事务所履行监督职责情况的报告

【摘要】山西杏花村汾酒厂股份有限公司（以下简称“公司”）聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司2023年度财务报告审计及内部控制审计的会计师事务所。根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《国有企业、上市...

    山西杏花村汾酒厂股份有限公司（以下简称“公司”）聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司 2023 年度财务报告审计及内部控制审计的会计师事务所。根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等规定和要求，公司董事会审计委员会切实对大华会计师事务所在 2023 年度的审计工作情况履行了监督职责。具体情况如下：

    一、聘请会计师事务所基本情况

    （一）会计师事务所基本情况

    大华会计师事务所成立于 1985 年，在 2012 年 2 月由大
华会计师事务所有限公司转制为特殊普通合伙，注册地址为
北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101，首席合伙人
为梁春。截止 2023 年 12 月 31 日合伙人 270 人，注册会计
师 1471 人（其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 1141 人），在国内重要城市设立了 30 家分支机构。

    （二）聘任会计师事务所履行的程序

    2023 年度公司第八届董事会审计委员会第二次会议、第
八届董事会第三十四次会议及 2022 年度股东大会审议通过了《关于提请审议聘请 2023 年度年报审计机构、内控审计机构的提案》，同意聘任大华会计师事务所为公司 2023 年年报和内部控制审计机构。

    二、审计委员会对会计师事务所监督情况

    根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

    （一）审计委员会对大华会计师事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。

    2023 年 4 月 21 日，第八届董事会审计委员会 2023 年度
第二次会议审议了《关于提请审议聘请 2023 年度年报审计机构、内控审计机构的提案》，同意续聘大华会计师事务所作为公司 2023 年年报和内部控制的审计机构并提交董事会审议。

  （二）2024 年 1 月 18 日，审计委员会在年审注册会计
师进场前审阅了公司编制的 2023 年度财务报表，重点关注了报表中财务数据的形成、报表附注的披露及关联交易等事项，并与财务人员进行了充分沟通，交换了意见。同时，审计委员会审查了大华会计师事务所关于公司 2023 年年报审计计划及进场安排，并就审计范围、重要时间节点、人员安
排、审计重点等事项进行了沟通，督促年审注册会计师在约定时限内提交审计报告。

  （三）2024 年 4 月 23 日，审计委员会审阅了公司 2023
年度财务审计报告和内部控制审计报告（初稿），并与年审注册会计师进行了充分沟通，同意将相关议案提交公司董事会审议。

  三、总体评价

  公司董事会审计委员会严格遵守中国证券监督委员会、上海证券交易所及《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。审计委员会认为大华会计师事务所能够遵守职业道德准则，按照中国注册会计师审计准则执行审计工作，出具的审计报告客观、公正、完整、及时，较好地完成了公司委托的各项工作任务。

                      山西杏花村汾酒厂股份有限公司
                                  董事会审计委员会
                                        2024 年 4 月