德科立:无锡市德科立光电子技术股份有限公司对会计师事务所2023年度履职情况评估报告

【摘要】无锡市德科立光电子技术股份有限公司对会计师事务所2023年度履职情况评估报告无锡市德科立光电子技术股份有限公司（以下简称“公司”）聘请公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“公证天业”）作为公司2023年度审计机构。根据财政部、国资...

    无锡市德科立光电子技术股份有限公司

  对会计师事务所 2023 年度履职情况评估报告

  无锡市德科立光电子技术股份有限公司（以下简称“公司”）聘请公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“公证天业”）作为公司2023年度审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对公证天业2023年审计过程中的履职情况进行评估。具体情况如下：

    一、2023 年年审会计师事务所基本情况

  1、会计师事务所基本情况

  公证天业创立于 1982 年，是全国首批经批准具有从事证券、期货相关业务
资格及金融业务审计资格的会计师事务所之一。2013 年 9 月 18 日，转制为特殊
普通合伙企业。注册地址为无锡市太湖新城嘉业财富中心 5-1001 室，首席合伙人为张彩斌。

  截至 2023 年 12 月 31 日，公证天业合伙人数量 58 人，注册会计师人数 334
人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 142 人。公证天业 2023 年度经审计的收入总额 30,171.48 万元，其中审计业务收入 24,627.19 万元，证券业
务收入 13,580.35 万元。2023 年度上市公司年报审计客户家数 62 家，审计收费
总额 6,311 万元，上市公司主要行业包括制造业、信息传输软件和信息技术服务业、科学研究和技术服务业、批发和零售业、房地产业等，其中公司同行业上市公司审计客户 50 家。

  2、聘任会计师事务所履行的程序

  公司于 2023 年 3 月 20 日召开第一届董事会第十六次会议，于 2023 年 4 月
10 日召开 2022 年年度股东大会，审议通过了《关于续聘 2023 年度审计机构的
议案》，同意聘请公证天业为公司 2023 年度审计机构。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。

    二、2023 年度会计师事务所履职情况

  根据审计业务约定书，结合公司实际情况，在遵循《中国注册会计师审计准
则》和其他执业规范情况下，公证天业对公司 2023 年度财务报表及 2023 年 12
月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司控股股东及其他关联方资金占用情况、募集资金存放与使用情况进行核查并出具了专项报告。

  在执行审计工作的过程中，公证天业就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

  经审计，公证天业认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023
年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企
业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。公证天业出具了标准无保留意见的审计报告。

    三、公司对会计师事务所履职情况的评估

  经评估，公证天业的资质条件、执业记录、质量管理水平、工作方案、人力及其他资源配备、风险承担能力水平等能够满足公司 2023 年度审计工作的要求。公司认为，公证天业在公司财务报表及财务报告内部控制审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现出了良好的职业操守和业务素质，审计行为规范有序，如期完成审计工作，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

                                  无锡市德科立光电子技术股份有限公司
                                                    2024 年 4 月 25 日