祥源新材:2023年度募集资金年度存放与使用情况鉴证报告

【摘要】目录一、募集资金年度存放与使用情况鉴证报告......第1—2页二、关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告……………第3—15页募集资金年度存放与使用情况鉴证报告天健审〔2024〕3775号湖北祥源新材股份有限公司全体股东：我们鉴证了后附...

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一、募集资金年度存放与使用情况鉴证报告......第 1—2 页二、关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告…………… 第 3—15 页

      募集资金年度存放与使用情况鉴证报告

                                  天健审〔2024〕3775 号

湖北祥源新材股份有限公司全体股东：

  我们鉴证了后附的湖北祥源新材科技股份有限公司（以下简称祥源新材）管理层编制的 2023 年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。

    一、对报告使用者和使用目的的限定

  本鉴证报告仅供祥源新材年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为祥源新材年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。

    二、管理层的责任

  祥源新材管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作（2023 年 12 月修订）》（深证上〔2023〕1146 号）的规定编制《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

    三、注册会计师的责任

  我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对祥源新材管理层编制的上述报告独立地提出鉴证结论。


    四、工作概述

  我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

    五、鉴证结论

  我们认为，祥源新材管理层编制的 2023 年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》符合《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作（2023 年12 月修订）》（深证上〔2023〕1146 号）的规定，如实反映了祥源新材募集资金 2023 年度实际存放与使用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）  中国注册会计师：

          中国·杭州              中国注册会计师：

                                  二〇二四年四月二十四日


                湖北祥源新材科技股份有限公司

          关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告

  根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）和深圳证券交易所印发的《深
圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作（2023 年 12 月修
订）》（深证上〔2023〕1146 号）的规定，将本公司募集资金 2023 年度存放与使用情况专项说明如下。

  一、募集资金基本情况

  (一) 实际募集资金金额和资金到账时间

  1. 首次公开发行股票

  根据中国证券监督管理委员会《关于同意湖北祥源新材科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕838 号），本公司由主承销商华林证券股份公司（以下简称华林证券）采用定价发行的方式，向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）股票 1,797.45万股，发行价为每股人民币32.77元，共计募集资金58,902.48万元。承销和保荐费用4,494.26万元，前期已支付承销和保荐费用 100.00 万元，坐扣承销和保荐费用 4,394.26 万元后的募集
资金为 54,508.22 万元，已由主承销商华林证券于 2021 年 4 月 14 日汇入本公司募集资金监
管账户。另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用 1,862.27 万元后，公司本次募集资金净额为 52,545.95 万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2021〕157 号）。

  2. 发行可转换公司债券

  根据中国证券监督管理委员会《关于同意湖北祥源新材科技股份有限公司向不特定对象
发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2023〕741 号），公司于 2023 年 7 月 3 日向
社会公开发行 460 万张可转换公司债券（以下简称可转债），发行价格为每张人民币 100.00元，募集资金总额为 460,000,000.00 元，扣除保荐费、承销费 4,000,000.00 元后的募集资金

456,000,000.00 元，已由主承销商华林证券股份有限公司于 2023 年 7 月 7 日汇入本公司募集
资金账户。另扣除律师费、审计验资费、资信评级费和发行手续费等与发行可转换公司债券直接相关的外部费用 2,016,764.15 元，公司本次募集资金净额为人民币 453,983,235.85 元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验证报告》（天健验〔2023〕355 号）。

  (二) 募集资金使用和结余情况

  1. 首次公开发行股票

                                                            金额单位：人民币万元

  项 目                                        序号              金 额

 募集资金净额                                      A                52,545.95

                    项目投入                    B1                21,914.91

                    使用超募资金永久            B2                  4,000.00
                    性补充流动资金

                    使用闲置募集资金            B3                23,029.00
 截至期初累计发生额  购买理财产品净额

                    使用闲置募集资金            B4                  3,882.62
                    暂时补充流动资金

                    利息收入净额                B5                  1,333.67

                    汇兑损益                    B6                  -111.96

                    项目投入                    C1                19,068.42

                    使用超募资金永久            C2                  2,000.00
                    性补充流动资金

                    使用闲置募集资金            C3                  3,150.00
                    购买理财产品

                    使用闲置募集资金            C4                21,179.00
 本期发生额          赎回理财产品

                    使用闲置募集资金            C5                  7,000.00
                    暂时补流

                    归还闲置募集资金            C6                10,789.38
                    暂时补流

                    利息收入净额                C7                    506.03

                    汇兑损益                    C8                    47.88

                    项目投入                  D1=B1+C1              40,983.33

                    使用超募资金永久          D2=B2+C2              6,000.00
                    性补充流动资金

 截至期末累计发生额  使用闲置募集资金        D3=B3+C3-C4            5,000.00
                    购买理财产品净额

                    使用闲置募集资金        D4=B4+C5-C6                93.24
                    暂时补流


                    利息收入净额              D5=B5+C7              1,839.70

                    汇兑损益                  D6=B6+C8                -64.08

 应结余募集资金                          E=A-D1-D2-D3-D4+D5+D6        2,245.00

 实际结余募集资金                                  F                  2,245.00

 差异                                            G=E-F

  2. 发行可转换公司债券

                                                            金额单位：人民币万元

  项 目                                        序号              金 额

 募集资金净额                                      A                45,398.32

                    项目投入                    B1

 截至期初累计发生额  使用闲置募集资金            B2

                    购买理财产品净额

                    利息收入净额                B3

                    项目投入                    C1                26,326.03

                    使用闲置募集资金