凡拓数创:董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

【摘要】广州凡拓数字创意科技股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和广州凡拓数...

              广州凡拓数字创意科技股份有限公司

  董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职情况评估及履行

                    监督职责情况的报告

    根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和广州凡拓数字创意科技股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》《董事会审计委员会议事规则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：

    一、2023 年年审会计师事务所基本情况

    （一） 会计师事务所基本情况

    会计师事务所名称：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

    注册地址：北京市东城区朝阳门北大街 8号富华大厦 A座8层

    首席合伙人：谭小青

    2023年度末合伙人数量：245人

    2023年度末注册会计师人数：1,656人

    2023年度末签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数：660人

    2022年度收入总额（经审计）：39.35亿元

    2022年度审计业务收入（经审计）：29.34亿元

    2022年度证券业务收入（经审计）：8.89亿元

    2022年度同行业上市公司审计客户家数：32家

    （二） 聘任会计师事务所履行的程序

    公司于 2023 年 4 月 10 日召开第三届董事会审计委员会第十次会议，审议通过了《关
 于续聘 2023 年会计师事务所的议案》，审计委员会认为信永中和为公司提供审计服务过 程中坚持独立审计原则，客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果，切实履行了 审计机构应尽的职责，符合相关规定和公司要求，同意续聘信永中和为公司 2023 年度审 计机构。并同意将该议案提交公司董事会审议。


    公司于 2023 年 4 月 20 日召开第三届董事会第十六次会议，审议通过了《关于续聘
 2023年会计师事务所的议案》，公司独立董事对该议案发表了事前认可意见和同意的独立 意见，该议案已经公司 2022 年年度股东大会审议通过。

    二、2023 年年审会计师事务所履职情况

    按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司2023 年年报工作安排，信永中和对公司 2023 年度财务报告进行了审计，同时对公司募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况、涉及财务公司关联交易的存贷款等金融业务情况等进行核查并出具了专项报告。

    经审计，信永中和认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成
果和现金流量。信永中和出具了标准无保留意见的审计报告。

    在执行审计工作的过程中，信永中和就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

    三、审计委员会对会计师事务所监督情况

    根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

    （一）审计委员会对信永中和的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为上市公司提供审计工作的资质和专
业能力，能够满足公司审计工作的要求。2023 年 4 月 20 日，公司第三届董事会第十六次会议
及 2022年年度股东大会审议通过了《关于续聘 2023年会计师事务所的议案》，同意聘任信永中和为公司 2023 年度财务报表审计机构，并同意提交公司董事会审议。

    （二）2024 年 3 月，审计委员会通过通讯会议形式与负责公司审计工作的注册会计师及项
目经理召开审前沟通会议，对 2023 年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。

    （四）2024 年 4 月，审计委员会通过通讯及现场会议形式与负责公司审计工作的注册会计
师及项目经理召开工作沟通会议，对 2023 年度审计调整事项、审计结论、专委会关注事项进行沟通。审计委员会成员听取了信永中和关于公司审计内容相关调整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，并对审计发现问题提出建议。


    综上所述，公司审计委员会认为信永中和在 2023 年度在对公司的公司财务状况和经营成
果的审计以及募集资金的存放与使用、关联交易、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的监督等方面发挥了重要作用。

    四、总体评价

    公司审计委员会严格遵守证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

    公司审计委员会认为信永中和在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

                                              广州凡拓数字创意科技股份有限公司

                                                              董事会审计委员会

                                                                2024 年 4月 26日