格林达:杭州格林达电子材料股份有限公司2023年度内部控制评价报告

【摘要】公司代码：603931公司简称：格林达杭州格林达电子材料股份有限公司2023年度内部控制评价报告杭州格林达电子材料股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结...

公司代码：603931                                              公司简称：格林达

          杭州格林达电子材料股份有限公司

            2023 年度内部控制评价报告

杭州格林达电子材料股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一. 重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1.  公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否

2.  财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.  是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

  □是 √否

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5.  内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6.  内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一).  内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司及纳入公司合并报表范围内的全部子公司
2.  纳入评价范围的单位占比：

                              指标                                      占比（%）

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                            100

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                    100

3.  纳入评价范围的主要业务和事项包括:

  纳入评价范围的单位所从事的经营业务涵盖了公司的全部主要业务。纳入评价范围的主要事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、内部信息传递、资金营运和管理、采购和付款管理、销售和收款管理、生产流程和成本控制、资产运行和管理、对外投资管理、关联交易管理、对外投资和担保管理、研发管理、信息披露管理等。
4.  重点关注的高风险领域主要包括：

  采购和付款管理、销售和收款管理、成本控制、对外投资管理、关联交易管理、对外投资和担保管理、信息披露管理
5.  上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
    在重大遗漏

  □是 √否
6.  是否存在法定豁免
□是 √否
7.  其他说明事项

  无
(二).  内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

  公司依据企业内部控制规范体系及公司内部相关制度、流程及引导等，组织开展内部控制评价工作。
1.  内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

  □是 √否

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.  财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  指标名称        重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准

利润总额潜在错  错报≥利润总额的 10%    利润总额的 5%≤错报＜  错报＜利润总额的 5%

报                                        利润总额的 10%

资产总额潜在错  错报≥资产总额的 2%    资产总额的 1%≤错报＜  错报＜资产总额的 1%

报                                        资产总额的 2%

营业收入潜在错  错 报 ≥ 营 业 收 入  营业收入总额的 1%≤错  错报＜经营收入总额的

报              总 额 的 2.5%          报 ＜ 经 营 收 入 总 额 的  1%

                                          2.5%

说明:

  无

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  缺陷性质                                    定性标准

重大缺陷        董事、监事和高级管理人员舞弊；对已经公告的财务报告出现的重大差错未进行错
                报更正；发现当期财务报表存在重大潜在错报，而内部控制在运行过程中未能发现
                潜在错报；公司审计委员会和内部审计机构对内部控制监督无效；一经发现并报告
                给管理层的重大缺陷在合理时间后未加以更正；因会计差错导致的监督机构处罚；
                其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。

重要缺陷        未依照公认会计准则选择和应用会计政策、未建立反舞弊程序和控制措施、对于非
                常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补
                偿性控制、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制
                的财务报表达到真实、准确的目标。

一般缺陷        除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

说明：

  无
3.  非财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  指标名称        重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准

直接财产损失    500 万元(含)以上        100 万元(含)-500 万元  100 万元以下

说明：

  无

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  缺陷性质                                    定性标准

重大缺陷        决策程序导致重大失误；重要业务缺乏制度控制或系统性失效,且缺乏有效的补偿
                性控制；中高级管理人员和高级技术人员流失严重；内部控制评价的结果特别是重

                大缺陷未得到整改；其他对公司产生重大负面影响的情形。

重要缺陷        决策程序导致出现一般性失误；重要业务制度或系统存在缺陷；关键岗位业务人员
                流失严重；内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；其他对公司产生较大
                负面影响的情形。

一般缺陷        决策程序效率不高；一般业务制度或系统存在缺陷；一般岗位业务人员流失严重；
                一般缺陷未得到整改。

说明：

  无
(三).  内部控制缺陷认定及整改情况
1.  财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷

  内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷，由于公司内部控制设有自我评价和内部审计双重监督机制，内部控制缺陷一经发现确认即采取更正行动，使风险可控，对公司财务报告不构成实质性的影响。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
    缺陷

  □是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
    缺陷

  □是 √否
2.  非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷

督机制，内部控制缺陷一经发现确认即采取更正行动，使风险可控，对公司财务报告不构成实质性的影响。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
    大缺陷

  □是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
    要缺陷

  □是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.  上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2.  本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

  √适用 □不适用

  报告期内，未发现公司内部控制体系存在重大或重要控制缺陷，公司按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的内部控制。公司 2024 年将继续深化内部控制体系建设，加强内部控制意识培训，优化内部控制环境，提升内控管理水平，有效防范各类风险，促进公司持续、健康、高质量发展。
3.  其他重大事项说明
□适用 √不适用

                                                        董事长（已经董事会授权）：蒋慧儿
                                                          杭州格林达电子材料股份有限公司
                                                                          2024年4月25日