鼎际得:辽宁鼎际得石化股份有限公司2023年度内部控制评价报告

【摘要】公司代码：603255公司简称：鼎际得辽宁鼎际得石化股份有限公司2023年度内部控制评价报告辽宁鼎际得石化股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司...

公司代码：603255                                                        公司简称：鼎际得
            辽宁鼎际得石化股份有限公司

            2023 年度内部控制评价报告

辽宁鼎际得石化股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一. 重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1.  公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否

2.  财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.  是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

  □是 √否

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.  内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

    √是 □否

6.  内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
    √是 □否

三. 内部控制评价工作情况
(一).  内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：辽宁鼎际得石化股份有限公司及全部子公司
2.  纳入评价范围的单位占比：

                              指标                                      占比（%）

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                            100

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                    100

3.  纳入评价范围的主要业务和事项包括:

  内部控制评价的范围涵盖了公司及其下属公司的业务和事项，包括财务层面及非财务层面，重点是对公司本部及重要子公司进行评价。公司依据 ERP 信息管理及协同 OA 办公系统为基础文件，将组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、资金资产、筹资投资、采购销售、成本费用、研究开发、业务外包、合同管理、财务报告、信息传递、信息系统等方面业务和事项纳入评价范围。
4.  重点关注的高风险领域主要包括：

  重点关注高风险领域：发展战略、资金活动及募集资金、关联方交易、原料采购、存货管理、销售策略、人力资源、工程项目、会计信息、合同管理等。
5.  上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
    在重大遗漏

  □是 √否
6.  是否存在法定豁免

    □是 √否

7.  其他说明事项

  无
(二).  内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

  公司依据企业内部控制规范体系及《内部控制评价管理办法》等相关规定，组织开展内部控制评价工作。

1.  内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

  □是 √否

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.  财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  指标名称        重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准

资产总额        错报金额≥合并会计报表  错报金额在合并会计报表  错报金额≤合并会计报表
                资产总额 1%            资产总额 0.5%-1%        资产总额 0.5%

营业收入        错报金额≥合并会计报表  错报金额在合并会计报表  错报金额≤合并会计报表
                经营收入 1%            经营收入 0.5%-1%        经营收入 0.5%

利润总额          错报金额≥合并会计报表  错报金额在合并会计报表  错报金额≤合并会计报表
                利润总额 5%            利润总额2%-5%          利润总额2%

说明:

  无

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  缺陷性质                                    定性标准

重大缺陷        公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为、注册会计师发现的却未被公司内部控
                制识别的当期财务报告中的重大错报或漏报、审计委员会和审计部门对公司的对外
                财务报告和财务报告内部控制监督无效、已经对外正式披露并对公司定期报告披露
                造成负面影响等对财务报告产生重大影响的情形。

重要缺陷        未依照公认会计准则选择和应用会计政策、未建立反舞弊程序和控制措施、对于非
                常规或特殊交易的账务处理没有建立或没有实施相应的控制机制且没有相应的补
                偿性控制、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制
                的财务报表达到真实、准确的目标等对财务报告产生重要影响的情形。

一般缺陷        不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷

说明：

  无
3.  非财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  指标名称        重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准

资产总额        直接或间接财产损失金额  合并会计报表资产总额的  直接或间接财产损失金额
                ≥合并会计报表资产总额  1‰<直接或间接财产损失  ≤合并会计报表资产总额
                的 3‰                  金额≤合并会计报表资产  的 1‰

                                          总额的 3‰

说明：

  无

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  缺陷性质                                    定性标准

重大缺陷        违反国家法律法规或规范性文件、重大决策程序不科学、重要业务缺乏制度或制度
                系统失效、重大缺陷不能得到整改、关键岗位人员流失严重、被媒体频频曝光负面

                影响一直未消除、信息系统的安全存在重大隐患、其他对公司负面影响重大的情形。

重要缺陷        重大决策程序存在但不完善、决策程序导致出现一般失误、违反内部规章造成一定
                损失、重要岗位人员流失严重、媒体出现负面新闻波及局部区域、重要业务制度或
                系统存在缺陷、内控控制重要或一般缺陷未得到整改等对公司产生重要影响的情
                形。

一般缺陷        不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。

说明：

  无
(三).  内部控制缺陷认定及整改情况
1.  财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否

1.2. 重要缺陷

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

    □是 √否

1.3. 一般缺陷

  报告期内公司不存在财务报告内部控制一般缺陷
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
    缺陷

  □是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
    缺陷

  □是 √否
2.  非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否

2.2. 重要缺陷

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

    □是 √否

2.3. 一般缺陷

  报告期内公司不存在非财务报告内部控制一般缺陷。

2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
    大缺陷

  □是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
    要缺陷

  □是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.  上一年度内部控制缺陷整改情况

    □适用 √不适用

2.  本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

  √适用 □不适用

  本年度公司内控工作重点围绕对内控体系运行的有效性进行监督、检查。通过日常和年度的自我评价对管理流程进行梳理，补充修订了现有内部控制制度；重新调整了公司内部控制管理的组织架构与职责，进一步加强了制度的执行与落实，确保了公司内部控制的规范性、有效性。2024 年，公司将围绕战略发展，在有效运行公司现有内部控制体系的同时，继续对内部控制制度进行修订与完善，规范内部控制制度执行，提升内控管理水平，有效防范各类风险，为公司持续健康发展提供有力保障。
3.  其他重大事项说明

    □适用 √不适用

                                                        董事长（已经董事会授权）：张再明
                                                              辽宁鼎际得石化股份有限公司