珈伟新能:关于会计师事务所2023年度履职情况评估报告

【摘要】珈伟新能源股份有限公司关于会计师事务所2023年度履职情况评估报告根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4号）有关要求，珈伟新能源股份有限公司（以下简称“公司”）对亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）（以下...

                珈伟新能源股份有限公司

      关于会计师事务所 2023 年度履职情况评估报告

    根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4号）有关要求，珈伟新能源股份有限公司（以下简称“公司”）对亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“亚太会计所”）2023 年度审计过程中的履职情况进行了评估，具体情况如下：

    一、2023 年度会计师事务所基本情况

  （一）会计师事务所基本信息

  1、名称：亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）

  2、成立日期：2013 年 9 月 2 日

  3、组织形式：特殊普通合伙企业

  4、注册地址：北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001

  5、首席合伙人：邹泉水

  （二）项目信息

  1、基本信息

  项目合伙人：于蕾女士，2014 年成为注册会计师，2010 年起从事审计业务，2014 年开始在本所执业，2020 年开始为本公司提供审计服务；近三年签署或复核上市公司审计报告 7 份。

  拟签字注册会计师：于蕾女士和赵青女士

  赵青女士，2014 年成为注册会计师，2013 年开始从事上市公司审计，2015年 9 月开始在本所执业，2022 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署及复核过上市公司审计报告 7 份。

  拟担任项目质量控制复核人：单英明先生，2005 年成为注册会计师，1999 年起从事审计业务，2020 年开始为本公司提供审计服务；近三年签署或复核上市公司审计报告 3 份。

  2、诚信记录

  项目合伙人于蕾、签字注册会计师赵青、项目质量控制复核人单英明近三年未因执业行为受到刑事处罚，也未受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行

    政处罚。受到证券交易场所、证监会及其派出机构的行政监管措施、行业协会等
    自律组织的自律监管措施、纪律处分的具体情况，详见下表：

序号    姓名    处理处罚日期  处理处罚类型  实施单位      事由及处理处罚情况

                                                          山东金色童年股份有限公司 2019
                  2020 年 10 月

 1      于蕾                  行政监管措施  山东局  年年报审计项目，已按要求进行
                    20 日

                                                          了整改。

                                                          山东金色童年股份有限公司 2019
                  2021 年 12 月                全国股转

 2      于蕾                  自律监管措施            年年报审计项目，已按要求进行
                    06 日                      中心

                                                          了整改。

                                                          检查亚太会计所执业的中昌大数
                  2022 年 9 月                  广东证监

 3      赵青                    警示函措施              据股份有限公司 2020 年年报项
                    16 日                        局

                                                          目，出具警示函措施。

        3、独立性

        亚太会计所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等均不

    存在可能影响独立性的情形。

        （三）聘任会计师事务所履行的程序

        公司于 2023 年 12 月 5 日召开第五届董事会第二十一次会议、第五届监事会
    第十九次会议，并于 2023 年 12 月 22 日召开的 2023 年第三次临时股东大会，审
    议通过了《关于续聘公司 2023 年度审计机构的议案》，同意聘任亚太会计所为
    公司 2023 年度审计机构。

        二、2023 年度会计师事务所履职情况

        亚太会计所按照中国注册会计师执业准则及《企业内部控制审计指引》等的
    相关要求，审计了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年
    度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变
    动表以及相关财务报表附注，同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况等
    进行了核查并出具了专项报告。

        在执行审计工作的过程中，亚太会计所运用职业判断，并保持职业怀疑，与
    治理层就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审
    计计划、风险判断、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等事项进行沟通。

  经审计，亚太会计所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及
2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

    三、总体评价

  经评估，公司认为，亚太会计所作为公司 2023 年度会计师事务所，在执行审计工作的过程中，就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计小组人员的构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计关键事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通，按时完成 2023 年度审计工作，审计程序规范、有效，出具报告客观、及时。

                                              珈伟新能源股份有限公司
                                                2024 年 4 月 26 日