建投能源:内部控制自我评价报告

【摘要】河北建投能源投资股份有限公司2023年度内部控制评价报告河北建投能源投资股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合河北建投能源投资股份有限公司（以下简称公...

            河北建投能源投资股份有限公司

              2023 年度内部控制评价报告

河北建投能源投资股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合河北建投能源投资股份有限公司（以下简称公司或本公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，坚持以风险导向为原则，对公司内部控制体系进行持续的改进及优化，以适应不断变化的外部环境及内部管理的要求。我们通过风险检查、内部审
计、内控测试等对公司截至 2023 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内
部控制有效性进行了评价。

    一、董事会声明

  公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是公司董事会的责任。

  公司董事会负责建立健全并有效实施内部控制；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。

  公司内部控制的目标是：合理保证公司经营合法合规、维护资产安全、保证财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

  内部控制评价范围：公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

  纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 90.17%，纳入评价范围单位营业收入总额占公司合并财务报表营业收入总额的 97.78%。

  纳入评价范围的主要业务和事项：内部环境（组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任）、风险评估、控制活动（内部制度管理、不相容职务分离、授权审批、会计控制、资金管理、资产管理、工程项目、采购业务、预算控制、运营分析控制、公司关联交易的内部控制、公司对外担保的内部控制、公司募集资金使用的内部控制、公司重大投资的内部控制、合同管理、对控股子公司的管理）、信息与沟通、内部监督。

  主要包括资金活动、采购业务、资产管理、生产与成本管理、财务报告、全面预算、合同管理、关联交易、突发事件管理、信息与沟通。

  （一）内部环境

  本公司以基本规范有关内部环境的要求，以及应用指引中关于组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任等内容为依据，对公司内部环境要素进行了认定和评价。

  1．组织架构

  本公司建立了规范的由股东大会、董事会、监事会、以及经理层组成的公司治理结构。公司治理结构的设立严格满足《公司法》等相关法律法规及中国证监会等外部监管机构的监管要求。本公司持续建立健全董事会、监事会和经理层的治理架构、议事规则和决策程序，公司管理层严格履行《公司法》和《公司章程》所规定的各项职责。


  股东大会是公司的最高权力机构，按照《公司法》、《公司章程》等法律、法规和规章制度规定的职权范围，对公司经营方针、投资计划，重大交易事项，公司资本变动、任免董事监事等重大事项进行审议和决策。公司制定了《股东大会议事规则》，能够确保所有股东特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。

  董事会是公司常设决策机构，对股东大会负责。董事会按照《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》等法律、法规和规章制度规定的职权范围和股东大会授权范围行使职权并执行股东大会各项决议。董事会下设战略与 ESG 管理委员会、薪酬与考核委员会和审计与风险管理委员会三个专业委员会，并分别制定了《董事会战略与ESG管理委员会工作细则》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》《董事会审计与风险管理委员会工作细则》，规范各委员会的职责。

  董事会由董事长及董事共 9 人组成，包括非独立董事 6 人，独立董事 3 人。
董事会设董事会秘书，负责公司股权事务管理、信息披露事务、公司治理结构运作等工作。董事会秘书下设董事会办公室，协助董事会秘书开展具体工作。

  董事会审计与风险管理委员会下设审计与风险控制部，按照公司制定的《内部审计管理办法》、《内部审计质量控制暂行办法》、《内部控制自评价管理办法》等制度，开展公司内部审计、督查工作，采取定期与不定期检查方式，对公司和下属公司财务、重大项目、生产经营活动等进行审计、核查，并对公司内部管理体系以及下属公司内部控制制度的情况进行监督检查，独立行使审计监督职权。
  监事会由监事会主席及监事共 5 人组成。监事会是公司的监督机构，对股东大会负责。监事会职责清晰，按照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》等法律、法规和规章制度规定的职权范围，对公司财务状况，依法运作情况，董事会对股东大会决议的执行情况，董事、高级管理人员在执行公司职务时有无违反法律、法规的情况进行监督、检查，并就公司重要事项发表意见。

  经营层由总经理、副总经理、财务负责人共 8 人组成。经营层是公司的执行机构，对董事会负责。公司制定了《总经理工作细则》，根据规定，总经理负责主持公司的生产经营管理工作、公司年度计划和投资方案、拟订公司的内部管理机构设置方案、拟订公司的基本管理制度、制订公司的具体规章等。


  本公司按照相关规范运作制度和内部管理制度的规定，设置了与经营管理相适应的各级管理部门（包括：办公室、党群工作部、纪检监察部、人力资源部、财务管理部、资本证券部、投资发展部、工程管理部、运营管理部、安全监察部、燃料与商务管理部、审计与风险控制部、管理提升办公室等），并对各部门职责进行了合理分工。

  2．发展战略

  公司“十四五”发展战略总体思路：公司将以“区域领先，全国一流”的能源供应商为发展目标，通过“大多元、小多元”的发展路径，逐步将公司自单一煤电供应商向多元化能源供应商转变。公司层面，实现煤电+新能源+集中供热+储能的“大多元”发展格局；以各控股发电公司为主体“小多元”发展，将新能源项目的开发作为各控股发电公司转型发展的重要内容，充分利用发电公司的调峰资源、民生供热资源、当地政企关系及发电公司人力资源的优势，在所属区域内开发投资建设新能源项目，逐步转变为所在区域的“综合能源供应商”，与能源整体的综合能源转型相辅相成。

  3．人力资源

  本公司坚持以人为本的原则，根据《中华人民共和国劳动合同法》等法律、法规规定，制定了《员工招聘管理办法》、《离退休职工管理暂行办法》、《培训管理暂行办法》、《关于所属企业绩效考评和负责人薪酬体系的指导意见》、《公司所属企业工资总额管理暂行办法（试行）》、《标煤单价考核办法（修订）》、《电量考核办法（修订）》等人力资源相关管理制度。

  公司建立并实施了科学的员工聘用、调配、培训、薪酬管理、考核与评价、奖惩、晋升与淘汰等人力资源政策；倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，注重加强法制教育，以增强董事、监事、高管和员工的法制观念。

  4．企业文化

  公司坚持以党建工作引领企业文化建设、精神文明建设，把党的宗旨融入企业与员工的价值观和行为规范中，把企业文化建设与文明单位创建相结合，组织开展道德讲堂、工会“大学习”课堂和主题征文等活动，弘扬社会主义核心价值观，促进公司精神文明和企业文化建设，营造了积极向上、文明尚读的文化氛围。
行为，维护正常工作秩序，确保工作高效运行，任何违反行为准则的行为，都将受到批评甚至纪律处分。同时强化人文关怀的企业文化，通过送温暖活动、一日捐互助活动帮助困难员工。

  5．社会责任

  本公司高度履行对国家和社会的全面发展、自然环境和资源，以及消费者、供应商、客户、职工、股东、债权人等利益相关方所应承担的责任。在经营活动中，遵循自愿、公平、等价有偿、诚实信用的原则，遵守社会公德、商业道德，自觉接受政府和社会公众的监督。

  公司建立《安全生产工作规定》、《安全生产责任制管理制度》、《安全生产责任制》、《安全生产投入管理制度》、《安全检查管理制度》、《生产安全事故调查处理规定》、《应急管理制度》、《环境保护监督管理制度》、《生态环境管理考核办法》等安全生产和生态环境保护相关管理制度，贯彻落实“安全第一，预防为主，综合治理”的安全生产方针和“预防为主，防治结合”的环保监督工作方针，明确各级管理人员和各职能部门的职责，查找不安全因素和不安全行为，提出消除和控制的措施，保障员工的安全和健康，防止事故发生，促进生产的发展，不断加强生态环境监督管理工作，促进公司绿色、低碳、可持续发展。

  （二）风险评估

  本公司以基本规范有关风险评估的要求，以及应用指引中所列主要风险为依据，制定了《全面风险管理办法》、《突发事件综合应急预案》、《突发环境事件应急预案》、《供热事故（事件）专项应急预案》、《燃煤应急处置预案》等制度，对公司在经营管理过程中的重大风险识别、重大风险分析和应对策略等活动进行了认定和评价。

  （三）控制活动

  本公司以基本规范有关控制活动的要求，包括募集资金、对外担保、对外投资、关联交易等业务，以及应用指引中关于资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、担保业务、全面预算、合同管理等内容为依据，对公司控制活动的有效性进行了认定和评价。


  1．内部制度管理

  为规范公司内部制度管理行为，公司定期对内部制度进行修订和完善，2023年新增及修订 23 项管理制度并印发执行。

  2．不相容职务分离控制

  公司和下属公司的《公司章程》对股东大会、董事会、监事会的职责进行了明确的划分，三会制定了有效的议事规则，各司其职、各负其责、相互独立、相互监督。

  公司董事会下设三个委员会，每个委员会皆有特定的职责权限，制定有委员会工作细则。

  公司各职能部门都制定了明确的部门职能，每个工作岗位都编制了岗位说明书，保证不相容职务分离。

  3．授权审批控制

  对金额和性质不同的各项一般交易、关联交易和风险投资项目的授权程序，本公司都进行了详细的规定。本公司下属公司也制定有相关的授权规定。公司高管及各级管理人员在授权范围内行使职权和承担责任，对于重大业务和事项，实行集体决策审批。

  4．会计控制

  本公司严格执行国家统一的会计准则，进行会计基础管理工作，完善财务报告编制、合并、内部审核、披露、报送、审计和分析，执行具体而严格的工作流程，并制定了《财务报告编制及披露制度》、《财务信息化管理暂行办法》、《会计档案管理办法》等内部管理与控制制度，保证财务报告的真实、准确、完整。
  5．资金管理

  公司制定了《资金管理办法》、《债务融资管理办法》、《费用支出管理办法》等制度，规范资金筹集、使用及报销行为，以提高资金使用效率和效益，防范财务风险，保证公司资金安全。

  6．资产管理控制


  公司制定了《固定资产管理办法》、《资产减值管理办法》、《资产损失管理办法》、《财产清查制度》等资产管理的相关制度，对资产的购置、日常管理、使用、处置等工作进行规范，明确了工作流程和操作细则，纳入公司管理系统。

  7．工程项目

  公司制定了《工程建设管理制度》、《工程建设计划