兴化股份:公司2023年度财务决算报告

【摘要】公司2022年度财务报告已经希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了标准无保留意见的审计报告。现将本年度合并财务报表反映的主要财务情况报告如下：公司2023年度财务报告已经希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了标准无保留意见的...

    公司 2022 年度财务报告已经希格玛会计师事务所（特殊普通合
 伙）审计，出具了标准无保留意见的审计报告。现将本年度合并财务 报表反映的主要财务情况报告如下：

    公司 2023 年度财务报告已经希格玛会计师事务所（特殊普通合
 伙）审计，出具了标准无保留意见的审计报告。现将公司 2023 年度 财务决算情况进行汇报，请审议。

    一、本公司报表合并范围

    2023 年度公司合并报表范围确定为：兴化股份、兴化化工、榆
 神能化。

    二、经营情况分析

                                                  单位：万元

      项目            2023 年          2022 年        同比增长（%）

营业收入                  357,172.09        325,784.73                9.63

营业成本                  366,904.06        264,005.43              38.98

管理费用                  15,241.47        10,905.70              39.76

销售费用                      958.94          1,005.88              -4.67

财务费用                    7,026.99        -1,614.82              535.16

归属于母公司所有者

的净利润                  -41,085.16        38,612.31            -206.40

    2023 年,公司主要产品销售价格大幅下降，市场需求不足，主要
 原材料价格下降幅度缓慢，在综合因素的影响下，公司整体效益同 2022 年度相比急剧下降，归属于母公司所有者的净利润同比下降 206.40%，经营业绩亏损。

    1、营业收入较 2022 年增加 9.63%，营业成本增加 38.98%，是

  由于公司在 2023 年以现金出资方式收购了榆神能化公司 51%股权，
  榆神能化公司成为公司的控股子公司，纳入公司合并报表。榆神能
  化公司在2022年处于建设期，2023年 3 月才正式投入运行，2023年
  受整个行业市场价格长期低位运行影响，产品的毛利率大幅下降。
  导致营业收入增幅缓慢，同时受主要原材料煤炭价格下降缓慢的影
  响，导致营业成本的增长幅度远大于营业收入的增幅，是 2023 年业
  绩下降的主要影响因素；

      2、管理费用、销售费用同比增长39.76%、-4.67%，主要是由于
  职工薪酬以及劳务费用变化所致；

      3、财务费用增长535.15%，主要原因是 2022年度子公司榆神能
  化处于建设期，固定资产贷款利息资本化，2023 年 7 月转固后贷款
  利息计入财务费用，导致 2023 年财务费用大幅增长。

      4、归属于母公司所有者的净利润减少 206.40%，2023 年由于受
  主要产品毛利率大幅下降的影响，使得本年度净利润较 2022 年度相
  比大幅下降。

      三、资产状况分析

                                                  单位：万元

    项目          2023 年          2022 年        差异    差异率（%）

资产总额            1,154,724.97      1,201,119.72    -46,394.75        -3.86

货币资金              159,054.27      171,015.35    -11,961.08        -6.99

应收款项融资            2,075.00        30,941.12    -28,866.12        -93.29

应收账款                  53.64        19,073.00    -19,019.36        -99.72

预付账款                1,749.15        6,544.22    -4,795.07        -73.27

存货                  32,246.31        18,327.20    13,919.11        75.95

长期股权投资            465.16        1,254.65      -789.49        -62.93


    项目          2023 年          2022 年        差异    差异率（%）

在建工程              13,016.60      631,680.82  -618,664.22        -97.94

固定资产              870,925.68      258,035.15  612,890.53        237.52

无形资产              47,003.96        40,824.93    6,179.03        15.14

其他非流动资产            15.10          567.15      -552.05        -97.34

      与年初相比：

      1、货币资金减少 11,961.08 万元，降幅为 6.99%，主要原因为报
  告期内公司以现金收购榆神能化 51%股权，支付现金 99,527.93 万元；
  公司非公开股票募集资金净额 88,200.00 万元，受两因素综合影响，
  导致货币资金净减少。

      2、应收款项融资减少 28,866.12 万元，降幅为 93.29%,主要受产
  品市场价格持续低迷影响报告期内公司收到的银行承兑较 2022 年大
  幅减少，年末公司持有的未到期票据较年初大幅减少。

      3、应收账款减少 19,019.36 万元，降幅为 99.72%，主要是由于
  年末全部收回同兴化集团、兴化新能源公司等关联方尚在信用期限内
  欠款，导致年末应收账款余额大幅下降。

      4、预付账款减少 4,795.07 万元，降幅为 73.27%，主要原因为年
  末预付的尚未结算的主要材料等采购款项减少所致。

      5、存货增加 13,919.11 万元，增幅为 75.95%，主要原因是年初
  榆神能化尚未投产，期末正常生产经营过程中形成的库存产成品所致。
      6、长期股权投资减少 789.49 万元，降幅为 62.93%。为榆神能化
  对联营企业的投资按照权益法核算账面价值的调整。

      7、在建工程减少 618,664.22 万元，降幅为 97.94%，主要原因为
  报告期内榆神能化在建工程项目达到可使用状态项目转固所致。

      8、固定资产增加 612,890.53 万元，增幅为 237.52%，主要原因
  为报告期内榆神能化在建工程项目转固，按月计提折旧。


      9、其他非流动资产减少 552.05 万元，降幅为 97.34%，主要原因
  为本期将预付的土地出让金转为无形资产所致。

      四、主要负债项目分析

                                                  单位：万元

      项目            2023 年        2022 年        差异      差异率

负债总额                583,502.65      555,371.06    28,131.59      5.07

应付账款                116,733.22      140,089.83    -23,356.61    -16.67

合同负债                  5,597.32        2,702.90      2,894.42    107.09

应交税费                  1,154.15          601.52      552.63      91.87

一年内到期非流动负        28,417.90        7,718.80    20,699.10    268.16
债

其他流动负债                143.77          235.47      -91.70    -38.94

长期借款                393,101.73      365,049.70    28,052.03      7.68

  与上年相比：

    1、应付账款减少 16.67%，主要原因为采购购进与款项支付依据
  合同约定时间差所致。

    2、合同负债增加 107.09%，主要原因报告期内子公司榆神能化投
  产运行，在经营过程中向客户预收货款所致。

    3、应交税费增加 91.87%，主要原因为子公司榆神能化在报告期
  内投产运行后，在正常生产经营过程中产生的应交税费；

    4、一年内到期的非流动负债增加 268.16%，系子公司榆神能化固
  定资产贷款按照合同约定在一年内应偿还的款项。

    5、其他流动负债减少 38.94%，主要原因为年末待转销项税变化。
    6、长期借款增加 7.68%，为报告期子公司榆神能化新增固定资产
  贷款。

    五、公司现金流量分析

                                                  单位：万元

            项目                2023 年        2022 年    同比增减（%）

 经营活动产生的现金流量净额        54,427.12        27,675.74          96.66

 投资活动产生的现金流量净额        -71,664.80      -180,955.54          60.40

 筹资活动产生的现金流量净额          5,276.60      152,348.01        - 96.54

    1、经营活动产生的现金流量净额同比增加96.66%，主要原因是
 子公司榆神能化在报告期内投产运营后产生的经营活动现金流量净
 增加所致。

    2、投资活动产生的现金流量净额同比增加60.40%，主要是由于
 报告期内子公司榆神能化项目投资较2022年减少。

    3、筹资活动产生的现金流量净额同比减少96.54%，主要是因为
 报告期内子公司榆神能化贷款净增加额同比大幅减少。

    六、公司主要财务指标

      财务指标            2023 年        2022 年        差异额

一、偿债能力分析

1、资产负债率                  50.53%          46.24%        4.29%

2、流动比率                      1.17            1.41          -0.24

3、速动比率                      1.00            1.28