大洋生物:内部控制自我评价报告

【摘要】浙江大洋生物科技集团股份有限公司2023年度内部控制自我评价报告浙江大洋生物科技集团股份有限公司全体股东：根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制体系”），结...

          浙江大洋生物科技集团股份有限公司

            2023 年度内部控制自我评价报告

浙江大洋生物科技集团股份有限公司全体股东：

  根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价方法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制建立的合理性、完整性和实施的有效性进行了评价，并就内部控制设计和运行中存在的缺陷进行了认定。现将公司截至2023年12月31日与公司财务报表相关的内部控制自我评价情况报告如下：

    一、重要声明

  内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的，旨在实现控制目标的过程。在公司治理层的监督下，按照企业内部控制规范体系的规定，设计、实施和维护有效的内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是本公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责领导和组织实施企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  建立与实施内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，故根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
    二、内部控制评价工作组织情况

  内部控制评价工作由公司董事会及其下设的审计委员会领导，组成以审计部门为主导，多部门参与的评价小组，对纳入评价范围的主要风险领域和单位进行评价。

  （一）评价程序：成立评价小组，制订评价方案；现场检查；评价小组研究
认定内部控制缺陷；整改方案进行讨论和审核；按照规定权限和程序报董事会审议批准。

  （二）评价方法：组成评价小组，综合运用个别访谈、专题讨论、比较分析等多种方法，广泛收集本公司内部控制设计和有效运行的证据，研究认定内部控制设计缺陷和运行缺陷。

    三、内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：浙江大洋生物科技集团股份有限公司及全资子公司建德市恒洋化工有限公司、浙江舜跃生物科技有限公司和福建舜跃科技股份有限公司。纳入合并范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100.00%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入的100.00%。

  纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司层面的治理结构、内部组织架构、发展战略、企业文化、信息披露、信息与沟通、内部审计机构设立情况；业务层面的人力资源政策、财务报告、资金运营管理、资产管理、采购和付款业务、生产流程和成本控制、销售和收款管理、工程管理、研究与开发、对外投资管理、关联交易管理、对外担保管理、对子公司的管控等。内部重点控制制度主要包括：募集资金、财务管理、销售收款及采购付款、对外投资、关联交易、对外担保、子公司管理、信息披露、人力资源管理控制等。

  公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润和其他财务和经营业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，并且积极地对其加以监控。

  重点关注的高风险领域主要包括市场竞争风险、安全生产风险、环保风险、资金活动风险、原料价格波动风险、销售及应收账款管理风险、汇率波动风险、人才缺失风险等重大事项。上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    (一) 治理结构

  公司按照《公司法》《证券法》和《公司章程》等法律和相关规定建立了规范的法人治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。

  1．股东大会是公司最高权力机构，制订了《股东大会议事规则》，对股东
大会的性质、职权及股东大会的召集与通知、提案、表决、决议等工作程序作出了明确规定。该规则的制订并有效执行，保证了股东大会依法行使重大事项的决策权，有利于保障股东的合法权益。

  2．董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负责，对公司经营活动中的重大决策问题进行审议并做出决定，或提交股东大会审议。董事由股东大会选举产生，董事长由董事会选举产生。董事会由9名董事组成，设董事长1人，副董事长1人，其中独立董事3名。下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专门委员会和董事会办公室；专门委员会均由公司董事、独立董事担任。公司制订了《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《战略委员会议事规则》、《审计委员会议事规则》、《薪酬与考核委员会议事规则》、《提名委员会议事规则》，规定了董事的选聘程序、董事的义务、董事会的构成和职责、董事会议事规则、独立董事工作程序、各专门委员会的构成和职责等。这些制度的制订并有效执行，能保证专门委员会有效履行职责，为董事会科学决策提供帮助。
  3．监事会是公司的监督机构，负责对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督。公司监事会由3名监事组成，其中1名为职工代表。公司制订了《监事会议事规则》，对监事职责、监事会职权、监事会的召集与通知、决议等作了明确规定。该规则的制订并有效执行，有利于充分发挥监事会的监督作用，保障股东利益、公司利益及员工合法利益不受侵犯。

  4．总经理全面负责公司的日常经营管理活动，组织实施董事会的决议。公司制订了《总经理工作细则》，规定了总经理职权范围、总经理办公会会议制度、经理级会议、总经理调度会、报告制度、绩效评价与激励约束机制等内容。这一制度的制订并有效执行，确保了董事会的各项决策得以有效实施，提高了公司的经营管理水平与风险防范能力。

    (二) 内部组织结构

  公司设置的内部机构有：综合办公室、人力资源部、财务部、质管部、质检部、基建部、技术工程部、设备部、研发中心、安环部、发展部、供销部、证券法务部、审计部、项目部、无机分厂、有机分厂、热电分厂。通过合理划分各部门职责及岗位职责，并贯彻不相容职务相分离的原则，使各部门之间形成分工明确、相互配合、相互制衡的机制，确保了公司生产经营活动的有序健康运行，保障了控制目标的实现。


    (三) 发展战略

  公司在“让员工自豪，让客户信赖；创一流品牌，成百年企业”的愿景指引下，沿着“巩固钾盐地位、拓展氟化产业、扩大兽药品种、提升研发水平”的发展战略，坚持做精做细做强现有品种，充分发挥自身优势，不断壮大和优化产业链、产品链。同时着力提高内控水平及市场营销水平，重视人才的储备和培养，激发公司发展的内在动力。利用自身产业基础，着力于补短板、上规模，强化公司差异化战略，进一步提升公司的核心竞争力，进而把公司做大做强。

  (四) 企业文化

  本公司秉承“忠诚勤恳、求实进取”的企业精神，致力于“成百年企业”。公司十分重视加强文化建设，人力资源部和综合办公室组织开展形式多样的企业文化活动，重视对内对外企业文化宣传。其中包括年度评优、组织各类技能培训赛事、各类文化宣传活动、设立员工子女奖学金等，有效提升了各层级员工的团队凝聚力，培育了员工积极向上的精神风貌，推动了公司的快速发展。

    (五) 信息披露

  公司制订了《年度信息披露重大差错责任追究制度》《信息披露管理办法》《内幕信息知情人登记管理制度》《投资者关系管理制度》等相关制度，明确了信息披露责任人、信息披露事务管理部门和相关义务人、各责任人及义务人职责、信息披露的内容与标准、信息披露的审核流程、信息披露相关文件及资料的档案管理、投资者关系活动等。利用OA流程建立定期报告、临时报告等信披披露事项审核程序，努力提高公司信披质量。

    （六）信息与沟通

  公司建立了《信息机房管理制度》《视频监控系统管理规定》《公司网站管理办法》《协同办公系统使用管理制度》《ERP系统运行管理制度》等。公司投入力量进行了网站的策划运作，以邮件系统为切入点，利用ERP、OA等现代化信息平台，使得各部门以及员工与管理层之间信息传递更迅速有效、快捷顺畅。同时，公司在信息化建设中实施了内网邮箱和外部网站的物理隔离，确保了信息安全。
  (七) 内部审计机构设立情况

  公司董事会下设审计委员会，根据《审计委员会议事规则》等规定，负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。审计委员会由 3 名董事组成，独立董事 2 名，其中有 2 名独立董事为会计专业人士，且担任委员会召集人。审计委员
建立《内部控制制度》和《内部审计制度》，明确内部审计机构和其他内部机构在内部监督中的职责权限，规范了内部监督的程序、方法、要求以及日常监督和专项监督的范围、频率。对监督过程中发现的内部控制缺陷，能及时分析缺陷的性质和产生的原因，提出整改方案，并采取适当的形式及时向董事会、监事会或者管理层报告。

  (八) 人力资源政策

  公司制订了《人力资源管理制度》《员工绩效考核制度》《员工休假与加班管理办法》《考勤及工资结算管理办法》《薪酬福利管理制度》《受聘专业技术人员管理规定》《员工职位晋升管理办法》等十余项管理制度，规范了企业可持续发展的人力资源政策，包括：员工的聘用、培训、辞退与辞职；员工的薪酬、考核、晋升与奖惩；关键岗位员工的休假制度和定期岗位轮换制度；掌握公司重要商业秘密的员工离岗的限制性规定等。

  当前企业所需岗位人才供需矛盾日益突出，高端技能人才和应用型人才稀缺，对此公司新制订了《人才定向培养与激励办法》《专业线技术型人才规划实施办法》，通过科学规划、有针对性地培养公司所需岗位人才，为公司发展提供核心力量。

  公司非常重视员工素质，将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准。全公司目前共有 839 名员工，其中具有高级职称的 21 人，具有
中级职称的 49 人，具有初级职称的 39 人；其中博士 4 人，硕士研究生 18 人，
本科生 96 人，专科生 173 人。公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后续培训教育，使员工们都能胜任其工作岗位，不断提升人力资源对于企业战略的支持力。

    (九) 财务报告

  公司按照会计法、企业会计准则、税法等有关法律法规的规定，建立了较为完善的《财务管理制度》、《财务会计报告及财务分析制度》。公司设置了财务部，在财务管理和会计核算方面均设置了较为合理的岗位，制订了相应的岗位工作说明书，并配备了足够的专职人员，以保证财务工作的顺利进行。会计机构人员分工明确，实行岗位责任制，各岗位能够起到互相牵制的作用，批准、执行和记录

    (十) 资金营运管理

  1．全面预算管理

  公司已实施全面预算管理，制订了《预算管理制度》，建立了预算的编制、审定、变更、执行和考核评价等主要控制流程，各控制流程建立了严格的授权审核程序，强化预算约束。

  2．货币资金管理

  公司制订了《备用金管理制度》《货币资金管理制度》，对办理货币资金业务的不相容岗位进行了分离，使得相关部门与人员之间相互制约，加强款项收付稽核，确保货币资金的安全。

  3．筹资资金管理

  公司制订《财务管理制度》以及《票据管理办法》等配套制度，对现金管理、应收应付票据管理、银行账户管理等具体的资金收支事项进行规范，财务部负责公司各类资金的流动管理，审计部承担监督职责，公司资金收付活动流程规范，审批严格，各业务部门及对应的各审批节点严格履职，切实保障了公司资金的安全。

  4．募集资金使用管理

  公司制订了《募集资金管理制度》，对募集资金的存储、审批、使用、变更、监督和责任追究等进行了规范，对募集资金