赣能股份:年度关联方资金占用专项审计报告

【摘要】江西赣能股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况审核报告大信专审字[2024]第6-00027号大信会计师事务所（特殊普通合伙）WUYIGECERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP.大信会计师事务所WUYIGEC...

 江西赣能股份有限公司
非经营性资金占用及其他关
 联资金往来情况审核报告

    大信专审字[2024]第 6-00027 号

 大信会计师事务所（特殊普通合伙）

 WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.


                    大信会计师事务所      WUYIGE Certified Public Accountants.LLP  电话 Telephone： +86（10）82330558
                    北京市海淀区知春路 1 号 15/F, Xueyuan International Tower        传真 Fax：    +86（10）82327668
                    学院国际大厦 15 层      No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist.        网址 Internet：  www.daxincpa.com.cn
                    邮编 100083            Beijing, China, 100083

    非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

                  审核报告

                                                  大信专审字[2024]第 6-00027 号
江西赣能股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，审计了江西赣能股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包
括 2023 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表、2023 年度合并及母公司利润表、股东权益
变动表、现金流量表以及财务报表附注，并于 2024 年 4 月 25 日出具大信审字[2024]第
6-00041 号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编制的《上市公司2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”）。

  一、管理层和治理层的责任

  按照中国证券监督管理委员会等四部门联合发布的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。

  治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。
  二、注册会计师的责任

  我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

  在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。


        上市公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

  编制单位：江西赣能股份有限公司                                                                                                      单位：人民币万元

 非经营性                                  占用方与上市  上市公司  2023 年期  2023 年度占用  2023 年度占用  2023年度偿  2023 年期  占用形成

 资金占用          资金占用方名称        公司的关联关  核算的    初占用资  累计发生金额    资金的利息    还累计发生  末占用资    原因    占用性质
                                                系      会计科目    金余额    （不含利息）    （如有）        金额      金余额

控股股东、
实 际 控 制
人 及 其 附
属企业
 小  计
前 控 股 股
东、实际控
制 人 及 其
附属企业
 小  计
 其他关联
 方及其附
 属企业

  小计
 总  计

 其它关联                                  占用方与上市  上市公司  2023 年期  2023 年度往来  2023 年度往来  2023年度偿  2023 年期  往来形成

 资金往来          资金往来方名称        公司的关联关  核算的    初往来资  累计发生金额    资金的利息    还累计发生  末往来资    原因    往来性质
                                                系      会计科目    金余额    （不含利息）    （如有）        金额      金余额

          江投国华信丰发电有限责任公司    同受母公司  应收账款                                                                      技术监督  经营性往来
                                              控制                    490.30          967.34                    1,333.21      124.43    服务

控股股东、

实际控制  江西省赣浙能源有限公司          同受母公司  应收账款                                                                      托管服务  经营性往来
人及其附                                      控制                                    47.17                                  47.17    费

属企业                                                                                                                                技术监督

          江西东津发电有限责任公司        同一母公司  应收账款        21.18          19.64                        20.78      20.04    服务    经营性往来


非经营性                                  占用方与上市  上市公司  2023 年期  2023 年度占用  2023 年度占用  2023年度偿  2023 年期  占用形成

资金占用          资金占用方名称        公司的关联关  核算的    初占用资  累计发生金额    资金的利息    还累计发生  末占用资    原因    占用性质
                                              系      会计科目    金余额    （不含利息）    （如有）        金额      金余额

          江西峰山抽水蓄能有限公司        同一母公司  应收账款                        28.99                        28.12      0.87  技术服务  经营性往来

          抚州市东乡区尚宇太阳能科技有限  同受母公司  应收账款                                                                    技术服务  经营性往来
          公司                              控制                                    13.84                                  13.84

          江西倬云信息产业有限公司        同受母公司  预付账款                                                                      设备款  经营性往来
                                              控制                      13.22                                      13.22

          江西倬慧信息科技有限公司        同受母公司  预付账款                                                                      设备款  经营性往来
                                              控制                      11.51                                                  11.51

          江投国华信丰发电有限责任公司    同受母公司  其他应收款      0.27                                        0.27            代扣社保  非经营性
                                              控制                                                                                                往来

          江西高技术产业投资股份有限公司  同受母公司  其他应收款                                                                    房租水电  经营性往来
                                              控制                      0.68                                                  0.68

          江西高景置业有限公司            同一母公司  其他应收款                                                                    租赁及保  经营性往来
                                                                        40.86                                                  40.86    证金

          江西煤炭储备中心有限公司        同受母公司  其他应收款