嘉元科技:广东嘉元科技股份有限公司关于2023年度会计师事务所履职情况评估报告

【摘要】广东嘉元科技股份有限公司关于2023年度会计师事务所履职情况评估报告广东嘉元科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大华会计师事务所”）作为公司2023年度财务报告和内部控制审计机构。根据《中华人...

              广东嘉元科技股份有限公司

      关于 2023 年度会计师事务所履职情况评估报告

  广东嘉元科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大华会计师事务所”）作为公司 2023 年度财务报告和内部控制审计机构。

  根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等相关规范性文件的规定，公司对大华会计师事务所 2023 年度审计工作的履职情况进行了评估。具体情况如下：

  一、2023 年年审会计师事务所基本情况

  （一）会计师事务所基本情况

  大华会计师事务所（特殊普通合伙）成立于 2012 年 2 月 9 日（由大华会计
师事务所有限公司转制为特殊普通合伙企业），截至 2023 年 12 月 31 日合伙人有
270 人，截至 2023 年 12 月 31 日注册会计师有 1,471 人，其中：签署过证券服
务业务审计报告的注册会计师有 1,141 人。2022 年度上市公司审计客户共 488家，审计业务收入 307,355.10 万元，涉及主要行业：制造业、信息传输软件和信息技术服务业、批发和零售业、房地产业、建筑业等。本公司同行业上市公司审计客户 36 家。

  （二）聘任会计师事务所履行的程序

  公司第五届董事会审计委员会 2023 年第六次会议、第五届董事会第十四次会议及 2023 年第二次临时股东大会审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》，同意聘任大华会计师事务所为公司 2023 年度财务报告和内部控制审计机构。

  二、2023 年会计师事务所履职情况

  经评估，近一年大华会计师事务所资质合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下：

  按照《业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，
大华会计师事务所对公司 2023 年度财务报告及2023 年12月 31 日的财务报告内
部控制的有效性进行了审计，同时对公司募集资金存放与实际使用情况、控股股
东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。

  经审计，大华会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计
准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日财务状况以及 2023 年度经
营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。大华会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。

  在执行审计工作的过程中，大华会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、审计各方责任、审计范围及覆盖程度、关键审计事项等与公司管理层和治理层进行了沟通。在初审后，对2023 年度审计基本情况、审定后基本数据、初步确定的关键审计事项、总体审计结论等相关事项进行了沟通。

  三、总体评价

  公司认为大华会计师事务所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
                                            广东嘉元科技股份有限公司
                                                    2024 年 4 月 24 日