视源股份:2023年内部控制自我评价报告

【摘要】广州视源电子科技股份有限公司2023年内部控制自我评价报告广州视源电子科技股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合广州视源电子科技股份有限公司（以下...

        广州视源电子科技股份有限公司

        2023 年内部控制自我评价报告

广州视源电子科技股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合广州视源电子科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司 2023 年 12 月 31 日（内部控制自我评价报告基准日）
的内部控制有效性进行评价。

    一、重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制自我评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性、完整性和及时性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略目标。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制自我评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制自我评价结论

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为：公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价的依据

  公司根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等相关法律法规、规章等要求，并结合公司自身实际情况，逐步建立健全公司内部控制制度，相关制度的设计和规定合理、有效。公司经营管理工作有明确的授权和审核程序，有关部门和人员能严格遵循并执行各项制度。

    （二）内部控制评价的原则

  公司遵循合法性原则、全面性原则、重要性原则、有效性原则、制衡性原则、适应性原则和成本效益原则设计和建立内部控制制度体系。

    （三）内部控制评价的范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的单位、主要业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的单位包括公司、全资及控股子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100.00%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100.00%。

  纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司法人治理结构、人力资源、企业文化、社会责任、货币资金、募集资金、关联交易、对外担保、对外投资、证券投资、财务报告、信息披露、采购及付款、资产管理、工程项目、销售与收款、对子公司的管理、重大风险预警与突发事件应急处理等。

  重点关注的高风险领域主要包括：募集资金管理和大额资金往来、资产管理、对外投资、关联交易、对外担保、信息披露、采购及付款、销售与收款等。上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。


    （四）内部控制制度体系

  公司根据《中华人民共和国公司法》《广州视源电子科技股份有限公司章程》等有关规定，建立了完善和规范的法人治理结构和独立的内部管理控制制度，制定了《广州视源电子科技股份有限公司股东大会议事规则》《广州视源电子科技股份有限公司董事会议事规则》《广州视源电子科技股份有限公司监事会议事规则》等制度。股东大会、董事会、监事会依法行使各自职权，通过制度的制定和执行，在完善法人治理结构、提高公司合规治理水平、规范公司日常运作等方面取得了较大的进步。

  公司主要的内部控制制度如下：

  1、《广州视源电子科技股份有限公司股东大会议事规则》

  为规范公司行为，保证股东大会依法行使职权，根据《中华人民共和国公司法》等法律、法规和规范性文件以及《广州视源电子科技股份有限公司章程》的规定，制定本规则。《广州视源电子科技股份有限公司股东大会议事规则》对股东大会的职权、股东大会的召开方式、股东大会的召集、提案、通知与变更、会议的出席和登记、会议的召开、表决和决议、关联交易中的股东回避和表决、股东大会记录、决议的实施等作了明确的规定，保证了公司股东大会的规范运作。
  2、《广州视源电子科技股份有限公司董事会议事规则》

  为了进一步规范公司董事会的议事方式和决策程序，促使董事和董事会有效地履行其职责，提高董事会规范运作和科学决策水平，根据《中华人民共和国公司法》等法律、法规和其他规范性文件以及《广州视源电子科技股份有限公司章程》的规定，制订本规则。《广州视源电子科技股份有限公司董事会议事规则》对董事及独立董事任职资格、董事会的构成与职权、董事会专门委员会、董事会会议的召开、提案、决策程序、决议、会议记录、决议的执行和反馈等作了明确的规定，保证了公司董事会的规范运作。

  3、《广州视源电子科技股份有限公司监事会议事规则》

  为保障公司监事会依法独立行使监督权，保障监事会的高效规范运作和科学决策，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》等法律、法规和规范
性文件以及《广州视源电子科技股份有限公司章程》制定本议事规则。《广州视源电子科技股份有限公司监事会议事规则》对监事的任职资格、权利和义务、监事会的构成、职权、会议的召开方式、议事程序、决议、会议记录、监事会决议的执行和反馈等做了明确规定，保证了公司监事会的规范运作。

  4、《广州视源电子科技股份有限公司总经理工作细则》

  为健全和规范公司总经理的工作及总经理办公会议的议事和决策程序，保障公司经营、管理工作的顺利进行，进一步完善公司法人治理结构，依据《中华人民共和国公司法》等法律法规和规范性文件以及《广州视源电子科技股份有限公司章程》的相关规定，制定本细则。《广州视源电子科技股份有限公司总经理工作细则》对公司总经理的职权、职责和义务、其他高级管理人员的职权、职责和义务、聘任与解聘等作了明确的规定，保证公司总经理依法行使公司职权，保障股东权益、公司利益和职工的合法权益不受侵犯。

  5、财务管理的内部控制

  为了建立符合公司管理要求的财务制度体系，加强财务管理和内部控制，明确经济责任，规范公司及所属各单位的财务行为，维护股东、债权人、公司的合法权益，根据财政部发布的《企业会计准则》规定，结合公司具体情况制订公司财务管理制度。公司设立了财务中心，负责资金管理、会计核算、成本管理、财务管理、风险管理、综合分析等业务。会计人员的工作岗位也根据管理、考核情况定期轮换。

  6、人力资源的内部控制

  根据《中华人民共和国劳动法》等有关法律法规，根据公司发展需要，实行全员劳动合同制，制定了《广州视源电子科技股份有限公司董事会薪酬与考核委员会议事规则》等人力资源管理制度。通过公开招聘的办法引进公司所需人才，对人员录用、员工培训、辞退与辞职、工资薪酬、福利保障、绩效考核、晋升与奖惩等进行了详细规定，建立了完善的绩效考核体系。公司将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质。


  7、内部审计的内部控制

  为加强公司内部审计工作管理，提高审计工作质量，实现公司内部审计工作规范化、标准化，依据《中华人民共和国审计法》《关于内部审计工作的规定》等法律、法规和《广州视源电子科技股份有限公司章程》的有关规定，结合公司的实际情况，制定了《广州视源电子科技股份有限公司董事会审计委员会议事规则》《广州视源电子科技股份有限公司内部审计工作制度》等内部控制工作规章制度。董事会下设审计委员会，公司审计部在审计委员会的直接领导下依法独立开展公司内部审计、监督工作。审计部设 9 名专职人员，对公司内部各部门及子公司的财务收支、生产经营活动进行审计、核查，对经济效益的真实性、合法性和合理性做出合理评价，并对公司内部管理体系以及各部门内部控制制度的情况进行监督检查，促进廉洁建设，以维护公司的合法权益。

  8、采购与付款的内部控制

  公司制定了《供应商质量管理控制程序》《采购过程控制程序》《供应商对账操作指南》等制度，通过信息系统使供应商管理、采购、对账、付款流程得到良好的过程控制。

  9、募集资金的内部控制

  公司募集资金使用的内部控制遵循规范、安全、高效、透明的原则，注重使用效益。为规范募集资金的存放与使用，公司制定了《广州视源电子科技股份有限公司募集资金管理制度》，从制度上对募集资金的存放与使用进行了规范，对募集资金存储、审批、使用、变更、监督和责任追究等内容进行明确规定。

  10、信息系统监督的内部控制

  为及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在公司内部、公司外部之间有效沟通，公司设立了内部网站，引入了 ERP 系统和各类业务协作系统，能够及时了解生产经营动态。公司制定了《网络信息安全管理程序》，用于规范公司信息管理部对信息系统开发与维护、访问与变更、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制，保证信息系统安全稳定运行。

  11、关联交易的内部控制


  公司制定了《广州视源电子科技股份有限公司关联交易管理制度》，对关联方和关联交易、关联交易的审批权限和决策程序等作了明确的规定，规范与关联方的交易行为，力求遵循诚实信用、公正、公平、公开的原则，保护公司及中小股东的利益。

  12、对外担保的内部控制

  公司制定了《广州视源电子科技股份有限公司对外担保管理制度》，在公司发生对外担保行为时对担保对象、审批权限和决策程序、安全措施等作了详细规定。

  13、对外投资的内部控制

  《广州视源电子科技股份有限公司章程》《广州视源电子科技股份有限公司股东大会议事规则》《广州视源电子科技股份有限公司董事会议事规则》《广州视源电子科技股份有限公司总经理工作细则》《广州视源电子科技股份有限公司对外投资管理制度》《广州视源电子科技股份有限公司金融衍生品交易业务内部控制制度》等公司内部管理制度对公司对外投资的投资类别、投资对象以及相应的决策程序、决策权限等方面作了明确规定，规定在进行重大投资决策时，需聘请有关机构和专家进行咨询；决策投资项目不能仅考虑项目的报酬率，更要关注投资风险的分析与防范，对投资项目的决策要采取谨慎的原则。

  14、工程项目的内部控制

  工程项目管理严格按照公司的战略投资计划进行，项目的选择进行全方面评估、认证，在实际执行过程中，根据国家、省、市有关造价审计管理办法和规定，结合公司的实际情况制定了《项目质量管理》《工程项目招标管理》等制度，明确了工程项目管理中相关部门的职责分工，通过内、外审相结合的方式，降低了岗位风险的发生。对工程的项目进度、工程质量、安全施工、成本管理等进行了进一步规范，在公司建设工程任务重时间紧的情况之下，兼顾成本、工程进度、施工质量、安全等事项，通过全程管理、监督的方式，有效地控制了工程项目的风险，确保了工程质量、进度和资金安全。

  15、销售与收款的内部控制


  公司结合实际业务情况，全面梳理销售业务流程，制定了《新客户开发流程》《销售管理订单控制程序》等制度，规范销售报价、新增订单、发货、收款等环节的操作，引入销售管理信息系统提高销售订单管理效率，定期检查分析销售过程中的薄弱环节，采取有效控制措施，按照规定的权限和程序办理销售业务，确保实现销售目标。