翔鹭钨业:内部控制审计报告

【摘要】[2024]24000520043报告正文……………………………………………………1-2司农审字[2024]24000520043号按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了广东翔鹭钨业股份有限公司（以下简称...

                              [2024]24000520043

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                                            司农审字[2024]24000520043 号
    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们
审计了广东翔鹭钨业股份有限公司（以下简称“ 翔鹭钨业”）2023 年 12 月 31 日的财
务报告内部控制的有效性。

  按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是翔鹭钨业董事会的责任。

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

    我们认为，翔鹭钨业于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和
相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。


    （此页无正文，为翔鹭钨业司农审字[2024]24000520043 号内部控制审计报告
之签字盖章页。）