浙江荣泰:浙江荣泰电工器材股份有限公司对2023年度会计师事务所履职情况的评估报告

【摘要】浙江荣泰电工器材股份有限公司对2023年度会计师事务所履职情况的评估报告根据《中华人民共和国公司法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》及《浙江...

          浙江荣泰电工器材股份有限公司

    对 2023 年度会计师事务所履职情况的评估报告

  根据《中华人民共和国公司法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》及《浙江荣泰电工器材股份有限公司章程》等有关规定和要求，浙江荣泰电工器材股份有限公司（以下简称“公司”）对中汇会计师事务所（特殊普通合伙）2023 年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为中汇会计师事务所（特殊普通合伙）的资质条件合规有效，履职保持独立性，具体情况如下：

    一、资质条件

  事务所名称              中汇会计师事务所（特殊普通合伙）

  成立时间    2013 年 12 月 19 日  组织形式        特殊普通合伙

  注册地址      浙江省杭州市上城区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室

  首席合伙人          余强          上年末合伙人数量      103 人

上年末执业人员                注册会计师                  701 人

    数量      签署过证券服务业务审计报告的注册会计师    282 人

                  业务收入总额              108,764 万元

2023年业务收入    审计业务收入                97,289 万元

                  证券业务收入                54,159 万元


                    客户家数                    159 家

                                  （1）制造业-专用设备制造业（2）信息
                                  传输、软件和信息技术服务业-软件和信
最近一年（2022                    息技术服务业（3）制造业-电气机械及
年度）上市公司    涉及主要行业

  审计情况                      器材制造业（4）制造业-计算机、通信
                                  和其他电子设备制造业（5）制造业-医
                                  药制造业

                    本公司同行业上市公司审计家数            6

  二、执业记录

  1、基本信息

                                                何时开

                              何时开

                    何时成            何时开  始为本  近三年签署或
 项目组                      始从事

          姓名    为注册            始在本  公司提  复核上市公司
 成员                        上市公

                    会计师            所执业  供审计  审计报告情况
                              司审计

                                                服务

 项目合                                2010年          签署 4 家上市
          刘木勇    2009 年  2011 年          2023 年

 伙人                                  10 月            公司审计报告

 签字注

 册会计    董鹏    2018 年  2014 年  2019年  2019 年  签署 1 家上市
                                                        公司审计报告
  师

 质量控                                                  签署 5 家上市
 制复核    李虹    2003 年  2002 年  2003年  2019 年

                                        7 月            公司和 1 家新
  人                                                    三板公司审计

                                                        报告，复核 1
                                                        家上市公司审
                                                            计报告

  2、诚信记录

  项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

  3、独立性

  中汇会计师事务所（特殊普通合伙）及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影响独立性的情形。

    三、质量管理水平

  1、项目咨询

  2023 年年度审计过程中，中汇会计师事务所（特殊普通合伙）就公司重大会计审计事项与专业技术部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。

  2、意见分歧解决

  中汇会计师事务所（特殊普通合伙）制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量控制复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023 年年度审计过程中，中汇会计师事务所（特殊普通合伙）就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

  3、项目质量复核

  审计过程中，中汇会计师事务所（特殊普通合伙）实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。


  4、项目质量检查

  中汇会计师事务所（特殊普通合伙）质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。其质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。

  5、质量管理缺陷识别与整改

  中汇会计师事务所（特殊普通合伙）根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成其完整、全面的质量管理体系。2023 年年度审计过程中，中汇会计师事务所（特殊普通合伙）勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。

    四、工作方案

  2023 年年度审计过程中，中汇会计师事务所（特殊普通合伙）针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所得税确认、金融工具、合并报表、关联方交易、租赁业务等。中汇会计师事务所（特殊普通合伙）全面配合公司审计工作，充分满足了公司报告披露时间要求，并制定了详细的审计计划与时间安排，能够根据计划安排按时提交各项工作。

    五、人力及其他资源配备

  中汇会计师事务所（特殊普通合伙）配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。项目负责合伙人均由资深合伙人担任，项目现场负责人由资深高级审计项目经理担任。

    六、信息安全管理

  公司在聘任合同中明确约定了中汇会计师事务所（特殊普通合伙）在信息安全管理中的责任义务，中汇会计师事务所（特殊普通合伙）制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施
审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

    七、风险承担能力水平

  中汇会计师事务所（特殊普通合伙）具有良好的投资者保护能力，未计提职业风险基金，购买的职业保险累计赔偿限额为 3 亿元，职业保险购买符合相关规定。中汇会计师事务所（特殊普通合伙）近三年在已审结的与执业行为相关的民事诉讼中均无需承担民事责任。

                                        浙江荣泰电工器材股份有限公司
                                                    2024 年 4 月 23 日