福安药业:2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项审核报告

【摘要】2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项审核报告永证专字（2024）第310130号福安药业（集团）股份有限公司全体股东：我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了福安药业（集团）股份有限公司（以下简称“福安药业集团”）的...

        2023年度非经营性资金占用及

      其他关联资金往来情况专项审核报告

                                          永证专字（2024）第310130号
福安药业（集团）股份有限公司全体股东：

    我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了福安药业（集团）股份
有限公司（以下简称“福安药业集团”）的财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的
合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注，并于 2024 年 4月 24 日签发了永证审字（2024）第 110020 号无保留意见的审计报告。

    根据中国证监会、公安部、国资委、中国银保监会发布的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26号）和深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1 号——业务办理》（深证上〔2023〕1204 号）的要求，福安药业集团编制了后附的 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。如实编制和对外披露该汇总表并确保其真实性、合法性及完整性是福安药业集团的责任。

    我们对汇总表所载资料与我们审计福安药业集团 2023 年度财务报表时所复
核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对福安药业集团实施 2023 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
    为了更好地理解 2023 年度福安药业集团非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况，本报告应当与已审计的财务报表一并阅读。


    本报告仅供福安药业集团为 2023 年年度报告披露之目的使用，未经本所书
面同意，不得用作任何其他目的。
附件：2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）            中国注册会计师：张伟

                                              （项目合伙人）：

        中国 北京                            中国注册会计师：徐学桥
                                            二○二四年四月二十四日
附表：

                2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：福安药业（集团）股份有限公司                                                                            单位：人民币万元

                      资金占用方    占用方与上  上市公司  2023 年期  2023 年度占用  2023 年度占用  2023 年度  2023 年期  占用形成

 非经营性资金占用      名称        市公司的关  核算的会  初占用资金  累计发生金额    资金的利息  偿还累计发  末占用资金    原因      占用性质
                                      联关系      计科目      余额      （不含利息）    （如有）      生金额      余额

 控股股东、实际控        无          不适用      不适用                                                                        不适用      不适用

 制人及其附属企业

      小  计            ——          ——        ——                                                                          ——        ——

 前控股股东、实际控        无          不适用      不适用                                                                        不适用      不适用

 制人及其附属企业

      小  计            ——          ——        ——                                                                          ——        ——

 其他关联方及其附        无          不适用      不适用                                                                        不适用      不适用

 属企业

      小  计            ——          ——        ——                                                                          ——        ——

      总  计            ——          ——        ——                                                                          ——        ——

                      资金往来方    往来方与上  上市公司  2023 年期  2023 年度往来  2023 年度往来  2023 年度    2023 年  往来形成

 其他关联资金往来      名称        市公司的关  核算的会  初往来资金  累计发生金额    资金的利息    偿还累计    期末往来    原因      往来性质
                                      联关系      计科目      余额      （不含利息）    （如有）    发生金额    资金余额

 控股股东、实际控        无          不适用      不适用                                                                        不适用      不适用

 制人及其附属企业


                    资金往来方名  往来方与上  上市公司    2023 年    2023 年度往来  2023 年度往来  2023 年度    2023 年  往来形成

 其他关联资金往来        称        市公司的关  核算的会  期初往来    累计发生金额    资金的利息    偿还累计    期末往来    原因      往来性质
                                      联关系      计科目    资金余额    （不含利息）    （如有）    发生金额    资金余额

                    福安药业集团                其他应收

                    重庆博圣制药    子公司        款                      9,156.00        186.39      186.39    9,156.00    借款    非经营性往来
                    有限公司

                    福安药业集团                其他应收

                    宁波天衡制药    子公司        款                      2,844.00        54.06      54.06    2,844.00    借款    非经营性往来
                    有限公司

                    宁波天衡医药    子公司    其他应收                    5,000.00                  5,000.00                借款    非经营性往来
                    销售有限公司                    款

                    福安药业集团

                    烟台只楚药业    子公司    应收账款                      113.37                    113.37              提供服务  经营性往来
                    有限公司

上市公司的子公司  福安药业集团

及其附属企业        庆余堂制药有    子公司    应收账款                      228.07                    228.07              提供服务  经营性往来
                    限公司

                    福安药业集团

                    湖北人民制药    子公司    应收账款                      67.56                      67.56              提供服务  经营性往来
                    有限公司

                    福安药业集团

                    宁波天衡制药    子公司    应收账款                      316.80                    316.80              提供服务  经营性往来
                    有限公司

                    广安凯特制药    子公司    应收账款                      39.94                      39.94              提供服务  经营性往来
                    有限公司

                    福安药业集团

                    重庆博圣制药    子公司    应收账款                      358.91                    358.91              提供服务  经营性往来
                    有限公司

                    资金往来方    往来方与上  上市公司    2023 年    2023 年度往来  2023 年度往来  2023 年度    2023 年  往来形成

 其他关联资金往来      名称        市公司的关  核算的会  期初往来    累计发生金额    资金的利息    偿还累计    期末往来    原因      往来性质