辉丰股份:内部控制自我评价报告

【摘要】江苏辉丰生物农业股份有限公司2023年度内部控制自我评价报告江苏辉丰生物农业股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合江苏辉丰生物农业股份有限公司（以...

          江苏辉丰生物农业股份有限公司

          2023 年度内部控制自我评价报告

江苏辉丰生物农业股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合江苏辉丰生物农业股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度及评价办法，在内部控制日常监督和专项监
督的基础上，我们对公司 2023 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的
内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在非财务报告内部控制重大缺陷。

  自公司内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。


    三、内部控制评价工作情况

  （一）内部控制评价范围及内容

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围包括公司本部及下属子公司，主要业务与事项包括公司层面和业务层面。公司层面包括组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化；业务层面涵盖了资金管理、采购及付款、资产管理、销售及收款、工程项目、人力资源、信息系统管理等，评价范围覆盖了公司及下属子公司的核心业务流程和主要的专业模块。重点关注的高风险领域主要包括：对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、信息披露等。

  上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。具体内容如下：

    1、内部控制环境

  （1）公司治理结构

  公司严格按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”较为完善的法人治理结构，形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责明确、运作规范的相互协调和相互制衡机制。股东大会是公司最高权力机构，依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权；董事会对股东大会负责，依法行使公司经营决策权，公司在董事会下设置战略、提名、审计、薪酬与考核四个专门委员会，制定了相应的专业委员会工作细则，明确了各专业委员会的职责权限和工作程序；监事会是公司的监督机构，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作，公司总经理由董事会聘任，在董事会的领导下，全面负责公司的日常经营管理活动，组织实施董事会决议。

  公司设立了独立的内部审计部门，并配备了专职审计人员，审计部门在董事会审计委员会的领导下独立开展内部审计稽查工作，保证公司的经营处于有效的控制中。

  （2）发展战略

  公司战略管理实行统一领导，分层管理。董事会下设战略委员会，主要负责
审议公司整体战略规划提案及战略修订提案，开展公司重大战略的分析和研究，提供辅助决策和专业咨询意见，并组织有关部门对公司的发展目标和战略规划进行可行性研究和科学论证。

  公司坚持“土壤健康 作物健康 人类健康”的战略定位、“两增两好抗重茬专家”的品牌定位、“土壤健康 作物营养 减肥减药 两增两好”的产品定位。以生态功能农业 4.0 为基点、以品牌战略定位为导向，大力推广能百旺“两增两好”系列集成技术(能百旺“两增两好”抗重茬集成技术、能百旺“两增两好”安全除草集成技术、能百旺“两增两好”防治线虫集成技术、能百旺“两增两好”防寒抗冻集成技术、能百旺“两增两好”控旺抗倒伏集成技术、能百旺“两增两好”富硒集成技术)；同时深入推广新品类、划时代、革命性的小分子功能肥 5.0 产品，真正为农民解决痛点，为客户找到卖点。

  （3）人力资源

  公司制定了《员工招聘及入职管理制度》、《培训管理制度》、《劳动纪律及考勤管理制度》、《绩效考核管理制度》、《薪酬福利管理制度》、《员工离职管理制度》等相关管理制度，对员工聘用、培训、薪酬考核、晋升与奖惩、离职等方面做了详细规定，并建立完善了绩效考核体系，使人力资源管理规范化、制度化和统一化。

  （4）社会责任

  公司重视履行社会责任，努力做好经济效益与社会效益、短期利益与长远利益、自身发展与社会发展相互协调；力争公司与员工、公司与社会、公司与环境的健康和谐发展；公司重视研发与生产优质产品，切实提高产品质量和服务水平，为社会提供优质安全健康的产品和服务，最大限度地满足消费者的需求，践行企业社会责任。

  公司安全管理工作贯彻“安全第一、预防为主、综合治理”的方针，贯彻执行总经理负责制，各级分管领导坚持“管经营必须管安全”的原则，经营服从安全的需要，实现安全经营和文明经营；根据国家安全生产相关规定，结合公司经营实际情况，建立健全安全经营管理体系和操作规范，不断加大安全防范方面的措施；公司定期或不定期组织安全隐患排查，对于发现的隐患已及时上报处理。
  截止 2023 年 12 月 31 日，公司对以前年度环境污染导致的修复工作已全部
完成。

  （5）企业文化

  公司在发展过程中，形成和建立了以“讲诚信、谋共赢、重规则、求公平”为核心价值观，倡导“敢于担当、拼搏进取、持续创新、高效协作”的企业精神，并以企业文化凝聚团队、形成共识，不断提高公司核心竞争能力，促进公司持续健康发展。

  2、风险评估

  公司建立了系统、有效的风险评估体系，重点关注战略管理风险、安全质量风险、投资风险、人力资源风险、存货管理风险、销售风险和采购风险等,及时进行风险评估，对突发事件建立了应急机制，制定了应急预案，做到风险可控。
  3、控制活动

  公司主要经营活动有必要的控制政策和程序。管理层对预算、利润、其他财务活动和经营业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，能积极对其加以监控。财务部门建立了适当的保护措施，较合理地保证了对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权；较合理地保证了账面资产与实存资产定期核对相符。

  为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制程序，主要包括：交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制、电子信息系统控制等。

  4、信息与沟通

  公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了信息系统，信息系统人员（包括财务人员）恪尽职守、勤勉工作，能够有效地履行赋予的职责。公司管理层也提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。

  公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效的沟通渠道和机制，使管理层就员工职责和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够有效地履行其职责，与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通，使管理层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。

  5、内部监督

  公司董事会下设审计委员会，审计委员会负责审查公司内部控制，监督内部
控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。根据《内部审计制度》的要求，审计部负责公司的内部审计监督工作，包括监督和检查公司内部控制制度的执行情况，评价内部控制的科学性和有效性，提出完善内部控制建议；在授权范围内，对公司及子公司的经济活动、重大项目及其他业务进行定期和不定期审计，控制和防范风险。公司管理层高度重视内部控制中各职能部门和监管机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正控制运行中产生的偏差。

  纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

  （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

  公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度及评价办法，按规定程序组织开展内部控制评价工作。

  公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求， 结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

  1、财务报告内部控制缺陷认定标准

  （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    项目        重大缺陷              重要缺              一般缺陷
                                        陷

  资产总额 错报金额＞合并  合并资产总额的 0.5％＜错 错报金额≤合并
  潜在错报 资产总额的 1％    报金额≤合并资产总额的 资产总额的 0.5％
                              1％

  营 业 收  错报金额＞合并 合并营业收入的 0.5％＜错 错报金额≤合并
            营业收入总额的 报金额≤合并营业收入的 营业收入总额的
  入 潜 在  1％              1％                      0.5％

  错报

  （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  ① 重大缺陷：

  A、公司董事、监事和管理层对财务报告构成重大影响的舞弊行为；

  B、对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正；


  C、外部审计发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；

  D、公司审计委员会和公司审计部对内部控制的监督无效。

  ② 重要缺陷：

  A、未按公认会计准则选择和应用会计政策；

  B、未建立防止舞弊和重要的制衡制度和控制措施；

  C、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施
且没有相应的补偿性控制；

  D、财务报告过程中出现单独或多项缺陷，虽然未达到重大缺陷认定标准，
但影响到财务报告的真实、准确目标。

  ③ 一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

  2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

  （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    项目        重大缺陷              重要缺              一般缺陷

                                        陷

  直接财产 损失金额＞合并报 合并报表归属于母公司股东 损失金额≤合并报
  损失金额 表归属于母公司股 净资产的 0.5%＜损失金额≤ 表归属于母公司股
            东净资产的 1%    合并报表归属于母公司股东 东净资产的 0.5%
                              净资产的 1%

  （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  ① 发生下列情形之一的，认