中能电气:立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)关于对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明

【摘要】立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）LixinZhonglianCPAs(SPECIALGENERALPARTNERSHIP)关于对中能电气股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明立信中联专审字[2024]D-0175号中...

      立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）

          LixinZhonglian CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)

          关于对中能电气股份有限公司

      控股股东及其他关联方占用资金情况

                的专项审计说明

                              立信中联专审字[2024]D-0175 号

中能电气股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，审计了中能电气股份有限公司（以下简称中能电气公司）
财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的
合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动
表，以及相关财务报表附注，并于 2024 年 4 月 23 日出具了立信中联审字
[2024]D-0769 号无保留意见的审计报告。

  根据《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》、《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》的要求，中能电气公司编制了后附的《上市公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）。

  设计 、执行和维护与编制和列报情况说明有关的内部控制、采用适当的编制基础如实编制和对外披露汇总表并确保其真实性、合法性及完整性是中能电气公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与本所审计中能电气公司 2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对中能电气公司实施 2023 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解中能电气公司 2023 年度控股股东及其他关联方资金往来情况，后附汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。


                                                              立信中联专审字[2024]D-0175 号
  本专项说明仅作为中能电气公司 2023 年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。

  附件：中能电气股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

  立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)    中国注册会计师：

                                          （项目合伙人）

                                          中国注册会计师：

              中国天津市                2024 年 4 月 23 日


附件                                    中能电气股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表                                      单位：万元

                                                                            占用方与上市公    上市公司核算    2023 年期初占用    2023 年度占用累    2023 年度占用资    2023 年度偿还累    2023 年期末占用    占用形成原

        非经营性资金占用                      资金占用方名称              司的关联关系      的会计科目        资金余额        计发生金额（不      金的利息（如        计发生金额          资金余额          因          占用性质

                                                                                                                                      含利息）            有）

 控股股东、实际控制人及其附属企业

              小计

前控股股东、实际控制人及其附属企业

              小计

      其他关联方及附属企业

              小计

              总计

                                                                            往来方与上市公    上市公司核算    2023年期初往来    2023 年度往来累    2023 年度往来资    2023 年度偿还累    2023 年期末往来    往来形成

        其他关联资金往来                      资金往来方名称              司的关联关系      的会计科目        资金余额        计发生金额（不      金的利息（如        计发生金额          资金余额          原因          往来性质

                                                                                                                                      含利息）            有）

 控股股东、实际控制人及其附属企业    福建中能电气实业有限公司              受同一方控制      其他应收款                32.92              6.05                                14.84              24.13    租赁押金      经营性往来

                                      福建中能发展有限公司                  受同一方控制      其他应收款                                  253.19                                                  253.19    租赁押金      经营性往来

              小计                                                                                                      32.92            259.25                                14.84            277.33

                                      福建中能电气有限公司                  全资子公司        其他应收款            36,942.03          44,965.29            300.98          71,971.77          10,236.53    往来款        非经营性往来

                                      福建中能绿慧新能源有限公司            全资子公司        其他应收款              344.85            500.00                                500.00            344.85    往来款        非经营性往来

                                      上海熠冠新能源有限公司                全资子公司        其他应收款              1,463.47            4,038.14                              1,578.07            3,923.54    往来款        非经营性往来

                                      武汉市武昌电控设备有限公司            全资子公司        其他应收款              3,613.99          16,680.86                              11,711.48            8,583.38    往来款        非经营性往来

                                      武汉源码电气制造有限公司              全资子公司        其他应收款              2,107.31              77.77                                267.34            1,917.74    往来款        非经营性往来

                                      萧县熠冠新能源有限公司                全资子公司        其他应收款            12,073.40            428.27                              9,700.00            2,801.67    往来款        非经营性往来

                                      云谷能源管理（深圳）有限公司          全资子公司        其他应收款              3,010.80            145.00                                273.76            2,882.04    往来款        非经营性往来

                                      中能国际控股集团有限公司              全资子公司        其他应收款                71.53                                                                      71.53    往来款        非经营性往来

                                      中能汉斯智能科技有限公司              全资子公司        其他应收款                                  249.90                                200.00              49.90    往来款        非经营性往来

  上市公司的子公司及其附属企业      中能绿慧新能源有限公司                全资子公司        其他应收款              2,721.63            850.00                                459.44