盛科通信:盛科通信2023年度内部控制评价报告

【摘要】苏州盛科通信股份有限公司2023年度内部控制评价报告苏州盛科通信股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在...

            苏州盛科通信股份有限公司

            2023 年度内部控制评价报告

苏州盛科通信股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一. 重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1.  公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否

2.  财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.  是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

  □是 √否

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
  □适用 √不适用

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

5.  内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

    √是 □否

6.  内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
  √是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一).  内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.  纳入评价范围的主要单位包括：本公司及全部控股子公司。
2.  纳入评价范围的单位占比：

                              指标                                      占比（%）

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                            100

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                    100

3.  纳入评价范围的主要业务和事项包括:

  组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、销售业务、资产管理、研究与开发、募集资金、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统及控股子公司的管理控制方面。
4.  重点关注的高风险领域主要包括：

  资金活动、研究与开发、采购业务等。
5.  上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
    在重大遗漏

  □是 √否
6.  是否存在法定豁免

    □是 √否

7.  其他说明事项

  无
(二).  内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

  公司依据企业内部控制规范体系及本公司内部控制相关制度和评价办法，组织开展内部控制评价工作。
1.  内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

  □是 √否

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2.  财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    指标名称          重大缺陷定量标准      重要缺陷定量标准      一般缺陷定量标准

营业收入潜在错报      错报≥营业收入的 5%  营业收入的 3%≤错报<    错报<营业收入的 3%
                                              营业收入的 5%

资产总额潜在错报      错报≥资产总额的 3%  资产总额的 1%≤错报<    错报<资产总额的 1%
                                              资产总额的 3%

说明:

  无

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  缺陷性质                                    定性标准

重大缺陷        1、公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；

                2、对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正；

                3、审计机构发现当期财务报表存在重大错报而内部控制在运行过程中未能发现该
                错报；

                4、审计委员会和内部审计机构、监事会对内部控制监督无效。

重要缺陷        1、未依照会计准则选择和应用会计政策；

                2、未建立反舞弊程序和控制措施；

                3、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有
                相应的补偿性控制；

                4、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务
                报表达到真实、完整的目标。

                5、单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达
                到或超过重要性水平，仍应引起管理层重视的错报。

一般缺陷        除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他内部控制缺陷，认定为“一般缺陷”。

说明：

  无
3.  非财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    指标名称        重大缺陷定量标准      重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准

                    直接财产损失金额≥  资产总额的 1%≤直接财  直接财产损失金额<资产
直接财产损失金额        资产总额的 2%    产损失金额<资产总额的        总额的 1%

                                                  2%

说明：

  无

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  缺陷性质                                    定性标准

                1、违反法律法规较严重；

                2、公司重要业务缺乏制度控制或控制体系失效；

重大缺陷        3、媒体频现负面新闻，涉及面广且负面影响一直未能消除；

                4、中高级管理人员和高级技术人员流失严重；

                5、泄露国家秘密；

                6、下属子公司缺乏内部控制建设，管理散乱；


                7、对已经发现并报告给管理层的重大或重要内部控制缺陷在经过合理的时间后，
                并未加以改正。

                1、公司决策程序导致出现一般失误；

                2、公司违反企业内部规章，形成损失；

重要缺陷        3、公司关键岗位业务人员流失严重；

                4、媒体出现负面新闻，涉及局部区域；

                5、公司重要业务制度或系统存在缺陷；

                6、公司内部控制重要缺陷未得到整改。

一般缺陷        除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷，被认定为“一般缺陷”。

说明：

  无
(三).  内部控制缺陷认定及整改情况
1.  财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

  □是 √否
1.2. 重要缺陷

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

  □是 √否
1.3. 一般缺陷

  公司对发现的内部控制的一般缺陷，采取“即发现、即整改”的策略，均已整改落实。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
    缺陷

  □是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
    缺陷

  □是 √否
2.  非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否

2.2. 重要缺陷

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

  □是 √否
2.3. 一般缺陷

2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
    大缺陷

  □是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
    要缺陷

  □是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.  上一年度内部控制缺陷整改情况

  □适用 √不适用
2.  本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

  √适用 □不适用

  2023 年度，公司通过制定和有效实施内控制度，为公司经营管理、资产安全、财务报告及其相关信息的真实和公允性提供合理的保证，报告期内未发现财务报告及非财务报告存在重大、重要缺陷的情况。

  2024 年度，公司将结合发展战略和外部经营环境变化，结合公司所在行业发展态势持续修订、完善各项内部控制管理制度，并保持内部控制体系持续有效运行，进一步推行精细化管控，加强内部控制执行情况的监督检查，持续优化各项业务流程和内控环境，为公司经济效益、战略目标的实现提供合理保障，促进公司健康和高质量发展。
3.  其他重大事项说明

  □适用 √不适用

                                                        董事长（已经董事会授权）：吕宝利
                                                                苏州盛科通信股份有限公司
                                                                          2024年4月23日