红墙股份:内部控制自我评价报告

【摘要】广东红墙新材料股份有限公司2023年度内部控制自我评价报告广东红墙新材料股份有限公司全体股东：根据财政部、证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》，结合本公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2...

                广东红墙新材料股份有限公司

              2023年度内部控制自我评价报告

广东红墙新材料股份有限公司全体股东：

  根据财政部、证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》，结合本公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我
们对公司 2023 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进
行了评价。现将公司 2023 年度有关内部控制情况报告如下：

    一、重要声明

  按照企业内部控制基本规范的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况


    （一）内部控制评价范围

  1、公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：广东红墙新材料股份有限公司、广西红墙新材料有限公司、河北红墙新材料有限公司、广东红墙新材料销售有限公司、四川红墙新材料有限公司、浙江红墙材料科技有限公司、陕西红墙新材料有限公司、泉州森瑞新材料有限公司、惠州市红墙运输有限公司和惠州市红墙化学有限公司。

  纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 96.84%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 98.50%。

  2、公司治理结构

  公司根据《公司法》《证券法》等法律法规的要求，建立了以公司《公司章程》为基础，以《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《总经理工作细则》等为主要架构的规章制度，同时，公司制定并完善了《董事会战略委员会工作细则》《董事会提名委员会工作细则》《董事会审计委员会工作细则》《董事会薪酬与考核委员会工作细则》《独立董事工作制度》，进一步规范了董事会各专门委员会和独立董事的工作流程，并在各专业委员会的工作中得以遵照执行。形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为架构的决策、经营管理及监督体系和科学有效的职责分工及制衡机制，完善了公司法人治理结构。股东大会、董事会、监事会及管理层授权明晰、操作规范、运作有效，维护了投资者和公司利益。

  公司依法设立了股东大会、董事会和监事会，分别作为公司的权力机构、执行机构、监督机构，按照相互独立、相互制衡、权责明确的原则，明确股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督，对公司重大事项进行决策；董事会向股东大会负责，在股东大会赋予的职权范围内对公司进行管理和决策；公司总裁由董事会聘任，在董事会的领导下，负责公司日常经营管理活动，落实董事会的相关决议。监事会是公司的监督机构。

  公司依法设立董事会战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，各专门委员会对董事会负责，各专门委员会的提案提交董事会审查决定，并根据《上市公司治理准则》的相关要求制定了《董事会专门委
员会实施细则》《审计委员会工作细则》《提名委员会工作细则》《薪酬与考核委员会工作细则》等有关规定，对各专门委员会的职责、决策程序、目标都作了详尽的阐述。公司法人治理制度规范公司的组织和行为，保护公司、股东和债权人的合法权益，构建公司基本的组织架构和授权、监督体系，保证了公司法人治理的高效运转。

  3、公司组织架构

  结合公司所属行业特点及管理现状，公司本部设有总经办、证券部、财务中心、采购中心、合成生产中心、复配生产中心、内审部、销管法务中心、技术中心、营销中心、安环部、基建部等职能部门，各职能部门按照独立运行、相互制衡的原则履行职责，职能明确、权责明晰，并做到了信息互通，确保了控制措施的有效执行。

  公司各控股或全资子公司建立了独立完备的决策、执行和监督反馈系统，并按照互相制衡的原则设置了内部机构和业务部门。公司对子公司的经营、资金、人员、财务等重大方面，按照法律法规及其公司章程的规定，通过有效的制度保证实行必要的监管。

  4、控制措施

  根据《公司法》《证券法》等有关法律法规的规定，制订了《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《独立董事工作制度》《关联交易内部控制及决策制度》《对外担保管理制度》《对外投资管理制度》《募集资金使用管理办法》《战略委员会工作细则》《审计委员会工作细则》《提名委员会工作细则》《薪酬与考核委员会工作细则》《总经理工作细则》《董事会秘书工作细则》《内部审计制度》《投资者关系管理制度》《信息披露管理办法 》《内幕信息知情人登记制度》《董事、监事和高级管理人员持有和买卖公司股票管理制度》《合同管理制度》《控股子公司管理办法》《累计投票制度实施细则》《重大信息内部报告制度》和《会计师事务所选聘制度》等基本管理制度，以保证公司规范运作，促进公司健康发展。

  5、纳入评价范围的主要业务和事项包括：

  （1）内部审计


  公司董事会下设审计委员会，采用多种方式通过专门人员开展内部控制的监督检查工作，通过对公司与财务报表相关的内部控制制度的执行情况进行监督和检查，确保内部控制制度得到贯彻实施，切实保障公司规章制度的贯彻执行。同时对公司及下属子公司所有经营管理、财务状况、内控执行等情况进行内部审计，对其经济效益的真实性、合理性、合法性做出合理评价，降低了公司经营风险，强化内部控制，优化公司资源配置，完善公司的经营管理工作。

  （2）货币资金管理

  公司已对货币资金的收支和保管业务建立了严格的授权批准程序，办理货币资金业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系。本公司已按国务院《现金管理暂行条例》和财政部《内部会计控制规范—货币资金（试行）》，明确了现金的使用范围及办理现金收支业务时应遵守的规定，并按中国人民银行《支付结算办法》及有关规定制定了银行存款的结算程序。公司规定了货币资金从支付申请、审批、复核与办理支付等各个环节的权限与责任。审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。报告期内，公司资金管理方面控制措施均能得到有效执行。

  （3）物资和原料采购

  公司制定了《物资采购控制程序》《供应商评审控制程序》《原材料进厂检验控制程序》《原材料进厂数量控制程序》《供应中心岗位职责制度》等采购政策。根据公司销售计划相应物资需求及实时库存情况编制物资需求计划。采购申请明确了采购类别、质量等级、规格、数量、标准等关键要素，采购流程中各级审批流程执行到位，验收入库手续完备，采购部门及时催收发票送交财务，付款程序合理。报告期内，公司采购与付款的内部控制执行有效。

  （4）生产过程管理

  公司重视现场生产管理，制定了每个品种的工艺规程和各岗位的操作规程，定期对产品、设备进行检验，认真贯彻执行 ISO9001:2008 质量管理体系、ISO14001:2004 环境管理体系和 OHSA18001 职业健康管理体系，对所属各生产单位及各部门在采购、生产、销售、服务等管理活动过程中所涉及的质量、环境、能源、职业健康安全工作进行严格管理，保证产品生产质量，保护生产环境，节约能源，维护员工职业健康安全，以实现公司生产经营管理体系的持续适应性和
生产总体有效性，促进公司生产经营管理体系进一步健全和完善。报告期内，公司生产过程的内部控制执行有效。

  （5）产品销售

  公司制定了《客户备案制度》《客户资信管理及资金风险控制程序》《关于对账单及合同考核管理规定》《规范客户对账单签章的通告》《关于严格执行合同约定付款及发货控制的规定》《关于控制发货事宜的补充规定》等有关规定，公司销售活动均按照已制定的销售流程进行。销售部门在对市场做出调查分析后，及时反馈信息并分解计划，确定货物定价及流向，在主管领导确定后实施销售。对每个销售环节的规范管理，避免了人为操作失误而造成损失，能保证资金的及时回笼，实现经济效益。报告期内，公司产品销售的内部控制执行有效。
  （6）固定资产管理

  公司已建立较科学的《固定资产管理制度》等有关规定，严格规范了固定资产的取得、验收、使用、维护、处置和转移等环节的控制流程，对固定资产成本核算、计提折旧、减值准备和处置等会计处理有明确的规定；制定了固定资产日常维修和年度大修理计划。报告期内，公司在固定资产管理方面的控制措施均能得到有效执行。

  （7）对外投资

  公司制定了《对外投资管理制度》等有关规定，规范公司投资行为，尤其是长期股权投资。该制度确定了对外投资程序、对外投资权限、对外投资的转让与收回等。公司根据《重大事项决策制度》，对不同金额的投资事项决策做出了授权。董事会下设战略委员会，主要负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出合理建议，负责对公司重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜进行专门研究和评估，监督重大投资项目的执行进展，如发现投资项目出现异常情况，及时向公司董事会报告。公司相关部门对投资项目的立项、评估、决策、实施、管理、收益、投资处置等环节都进行了有效地控制。报告期内，公司对外投资的内部控制得到有效执行。

  （8）关联交易

  公司重视关联交易的内控管理，为规范公司关联交易，保证关联交易在公允的前提下完成，公司根据深交所《股票上市规则》和《公司章程》等有关规定，
制定并实施了《关联交易内部控制及决策制度》，在关联方关系、关联交易的内容、关联交易的审议程序和披露等进行了明确规定，确保了关联交易在“公平、公正、公开、等价有偿及不偏离市场独立第三方的价格或收费标准”的条件下进行，保证公司与各关联人所发生的关联交易的合法性、公允性、合理性；关联方的识别程序、关联交易发生前的审查决策程序以及关联股东、关联董事、关联监事的回避表决制度等控制措施在本报告期内均得到有效执行，适时聘请独立财务顾问或专业评估机构发表意见和报告。

  （9）担保与融资

  公司制定了《对外担保管理制度》等有关规定，在对外担保申请、风险管控措施、审批程序、对外担保的跟踪，监督与档案管理等进行了明确规定，确保公司的每一笔对外担保是在符合公司规定和公司整体利益下进行的。公司原则上不提供外部担保，对担保合同订立管理也较为严格，确保能够及时了解和掌握被担保人的经营和财务状况。报告期内，公司担保与融资的内部控制得到有效执行。
  （10）对控股子公司的内部控制

  公司制定了《控股子公司管理办法》等有关规定，公司通过股东会及委派董事、监事、高级管理人员对控股子公司实行控制管理，将财务、重大投资、人事及信息披露等方面工作纳入统一的管理体系并制定统一的管理制度。公司定期取得控股子公司的月度、季度、半年度及年度财务报告。公司对控股子公司实行内部审计制度监督，公司各职能部门对子公司的相关业务和管理进行指导、服务和监督。通过监