达刚控股:2023年度内部控制自我评价报告

【摘要】达刚控股集团股份有限公司2023年度内部控制自我评价报告根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称“企业内部控制规范体系”)，结合达刚控股集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）各项制度的执行情况...

            达刚控股集团股份有限公司

          2023 年度内部控制自我评价报告

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称“企业内部控制规范体系”)，结合达刚控股集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）各项制度的执行情况，在内部控制日常监督和专项监督
的基础上，董事会对公司 2023 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内
部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是：合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。而且，内部控制的有效性亦可能随公司内外部环境及经营情况的变化而改变，可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

  公司自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。


  三、内部控制评价工作情况

  （一）内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则，结合公司年度财务报表数据，确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

  纳入评价范围的主要单位包括：达刚控股集团股份有限公司（母公司）及陕西达刚筑路环保设备有限公司、达刚智维科技有限公司、众德环保科技有限公司、永兴众德环保材料有限公司、陕西达刚装备科技有限公司、陕西达刚智慧运维科技有限公司、无锡达刚智慧运维科技有限公司、江苏益夏科技有限公司、陕西智慧新途工程技术有限公司、江苏达刚设备租赁有限公司、保康达刚智慧运维科技有限公司、上海达刚智慧科技有限公司、江苏达刚智慧运维科技有限公司、山东达刚智慧运维科技有限公司、聊城达刚运维科技有限公司、西安达刚新材料科技有限公司、云南达道运维科技有限公司、陕西达刚环境生物科技有限公司、湖南达刚希博智能科技有限公司、陕西达刚智维检测技术有限公司、无锡达刚环境科技有限公司、广东达刚环境科技有限公司、中山达刚智慧运维科技有限公司、湖北达刚环境科技有限公司、醴陵达刚环境科技有限公司、陕西润达丰慧工程技术有限公司、陕西健达源环境科技有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。

  本次纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、内部审计、企业文化、社会责任、风险评估、货币资金管理、存货管理、固定资产管理、采购管理、研究与开发、生产和质量管理、市场管理、产品销售管理、财务报告、成本与费用、信息系统、对子公司管理、行政管理、信息与沟通、内部监督。

  重点关注的高风险领域主要包括：理财产品、对外投资、对外担保、关联交易等。

    纳入评价范围的主要业务和事项及高风险领域具体如下：

    1、内部环境

  内部环境是公司建立内部控制体系的基础，是有效实施内部控制与风险管理的保障，直接影响内部控制的执行、公司战略与经营目标的实现。内部环境一般包括治理结构、机构设置与权责分配、发展战略、人力资源、内部审计、企业文
化、社会责任等。

  公司已按照《公司法》《证券法》和有关监管部门的要求及《公司章程》的相关规定，建立了股东大会、董事会与监事会及经理层各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。

    （1）组织架构

    ①公司法人治理结构

  股东大会是公司的最高权力机构，包括企业经营战略、筹资、投资、利润分配等重大决策事项均须由其审议通过，以确保所有股东，特别是中小股东充分行使相应的权利。《公司股东大会议事规则》、《公司股东大会网络投票管理制度》对股东大会的职权、股东大会的召集、股东大会的提案与通知、股东大会的召开、股东大会的表决和决议，网络投票的准备工作，采用深圳证券交易所系统的投票，采用互联网投票系统的投票等程序作了明确的规定，保障了股东大会程序及决议的合法性及股东的合法权益。

  董事会是公司经营管理的决策机构，董事会下设董事会办公室，负责处理董事会的日常事务。董事会内部按照功能分别设立了战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会。为规范董事会、董事会各委员会及董事会成员的职责，公司制订有《董事会议事规则》《董事会秘书工作细则》、《独立董事工作规则》《董事会战略委员会工作细则》《董事会提名委员会工作细则》《董事会审计委员会工作细则》《董事会薪酬与考核委员会工作细则》、明确了董事会的职责权限，规范公司董事会的议事方式和决策程序、独立董事工作程序、各专门委员会的构成和职责权限等内容。这些制度的制定及有效执行，保证了独立董事、董事会秘书、专门委员会有效履行职责，为董事会科学决策提供帮助。

  监事会是公司的监督机构，对股东大会负责，公司依据《公司法》及相关法律法规和《公司章程》规定，制定了《监事会议事规则》，对监事会的组成和职权、会议的召集和通知、会议的召开和表决等均做出了明确规定。该规则的制定及有效执行，有利于充分发挥监事会的监督作用，保障了股东利益、公司及员工的合法权益。

  经理层：公司制定了《总裁工作细则》《总裁办公会议事规则》，规定了高级管理人员的职责，总裁、副总裁和财务总监的职权范围，总裁办公会会议制度、
报告制度、绩效评价与激励约束机制，突发事件的分类、组织体系、预警和预防机制、应急处置、应急保障、奖惩等内容。这些制度的制定及有效执行，确保了董事会的各项决策得以有效实施，提高了公司的经营管理水平与风险防范能力。
    ②公司组织机构设置与权责分配

    公司根据企业发展目标和战略制定组织架构，公司总部下设四大业务部门和五个职能部门，分别为：装备事业部、智维事业部、创新中心和达刚装备，以及董事会办公室、审计合规部、综合管理中心、财务管理中心及投资管理中心。
  公司制定了《组织机构定岗定编的管理办法》，设置了内部组织机构，通过合理划分职能部门管理职责及岗位职责，使各职能部门之间分工明确，相互配合，相互制衡，确保了公司生产经营活动的有序健康运行，保障了控制目标的实现。
    （2）发展战略

  公司设立了董事会战略委员会，并制定了《董事会战略委员会工作细则》，对机构及人员组成、职责权限、决策程序、议事规则等方面作出规定，确保议事过程规范透明、决策程序科学民主。公司董事会战略委员会应当对公司长期发展战略和重大投资融资方案进行研究并提出建议。公司制定了《战略规划管理办法》及新的《经营计划管理办法》，规定了方针目标制定的依据、内容、审批程序、实施与考核的办法。

  2024 年，筑养路机械行业运行面临的内外部环境依然复杂严峻，公司一方面继续以装备制造为根基，持续开拓无害化垃圾处理设备、机场跑道快速修复设备等新产品，同时积极开拓海外市场，根据市场需求研发更加节能环保的创新产品；另一方面积极寻求具有市场发展潜力的项目进行开拓，为公司持续稳定的发展提供支撑。

    （3）人力资源

  公司对于人力资源这一影响公司内部控制的关键因素给予足够重视，根据《劳动法》及有关法律法规，公司制定了《绩效管理办法》《出勤管理办法》《员工招聘离职管理办法》《薪酬管理办法》《培训管理办法》《员工社会保险及住房公积金管理办法》《组织机构、定岗定编管理办法》《企业人才管理办法》《人力资源规划管理办法》等制度，对员工薪酬、考核、社保、培训和后续教育，离职和外派人员管理等方面进行了明确规定，促进各类各级员工的责、权、利的有机统一和公司内部控制的有效执行。选聘员工时重视其职业道德素养与专业胜任
能力，要求每位员工，包括高级管理人员应当加强职业修养和业务学习，遵守诚实守信的职业操守，遵纪守法，不损害投资者、债权人与社会公众的利益。

  公司实行全员劳动合同制，以公开招聘为主，实行聘用、培训、考核与奖惩相结合的人事管理制度，建立健全科学的激励和约束机制，吸引并留住人才。
  公司制定了《员工手册》，对本公司概况、组织机构、文化理念、入职指引、员工准则、学习与发展、考勤管理、绩效考核、薪酬管理、奖惩、员工福利及社会保险、员工档案管理、沟通与交流、员工安全与健康、劳动关系的解除与终止等做了全面的介绍和规范。公司现有人力资源政策能够基本保证人力资源的稳定和公司各部门的需求。

  报告期内，公司采取多种举措强化人力资源管理，努力构建和谐团队。围绕发展战略，利用一线培养、外部招聘等方式挖掘、储备人才，为公司的持续发展奠定坚实的人力资源基础；通过强化员工培训，提高专业水平和技能，促进员工的进步与成长。

    （4）内部审计

  公司设立有审计合规部，在董事会审计委员会领导下，依据国家法规、政策和公司《内部审计制度》，独立行使内部审计职权。根据审计工作计划，对公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评价；对公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计；审计合规部至少每季度向审计委员会报告一次工作，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题，并提出合理化建议。

  报告期内，公司审计合规部对集团及子公司实施了经济效益审计、存货审计、高管离任审计等，对公司及各子公司进行了内部控制自我评价测试，对加强公司内部管理、防范经营风险发挥了积极作用。

    （5）企业文化

    在公司“高端路面装备研制、公共设施智慧运维管理、病媒防制与乡村振兴”等业务板块的战略部署下，公司秉承“笃信、科学、创新、奉献”的企业精神，履行“让城市更美好”的使命，力争成为中国最大的城乡道路全生命周期和乡村振兴领域的综合服务商；公司的经营方针是精心设计，精心制造，精心服务，满足用户需求，产品质量持续改进，为用户创造最大价值；公司的价值观是美丽地球，
达刚力量；通过企业文化，让各部门组织发挥出巨大力量，形成了完整而独特的企业文化理念体系，为公司和个人的可持续发展奠定基础。

  （6）社会责任

  公司制定了《社会责任管理办法》，明确了公司为实现自身与国家和社会的全面可持续发展，对自然环境和资源，以及股东、消费者、职工、客户、供应商、债权人等利益相关方所应承担的责任和义务；积极保护消费者和职工的合法权益，诚信对待供应商、客户，积极从事环境保护建设等公益事业，参与资本市场文化建设；在经营活动中，遵循自愿、公平、等价有偿、诚实信用的原则，遵守社会公德、商业道德，自觉接受政府和社会公众的监督。为更好地履行公司的社会责任和公民义务，维护股东、债权人及职工利益，公司制定了《对外捐赠管理制度》，对捐赠的原则、捐赠的类型和受益人、捐赠的范围等内容进行了明确，为公司有效开展社会公益活动提供了依据保证。

  公司根据国家和行业相关产品质量的要求从事生产经营活动，切实提高产品质量和服务水平，努力为社会提供优质安全的产品和服务，最大限度地满足客户的需求，对社会和公众负责，接受社会监督、承担社会责任。同时，公司按照国家有关法律法规和《内部控制