世运电路:世运电路2023年度会计师事务所履职情况评估报告

【摘要】广东世运电路科技股份有限公司2023年度会计师事务所履职情况评估报告广东世运电路科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健所”）作为公司2023年度境内财务报告审计机构及内部控制审计机构。根据财...

            广东世运电路科技股份有限公司

        2023 年度会计师事务所履职情况评估报告

  广东世运电路科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健所”）作为公司 2023 年度境内财务报告审计机构及内部控制审计机构。根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对天健所 2023 年度审计过程中的履职情况进行评估。

  经过详尽的评估工作，公司认为，天健所在 2023 年度审计工作中严谨尽责，履职过程中一直保持独立性，资质、工作等方面都合规有效，能够公允表达相关意见。具体情况如下：
一、会计师事务所基本情况

  （一）机构信息

  1. 基本信息

 事务所名称      天健会计师事务所（特殊普通合伙）

 成立日期        2011 年 7 月 18 日        组织形式      特殊普通合伙

 注册地址        浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号

 首席合伙人      王国海            上年末合伙人数量        238 人

 上年末执业人  注册会计师                                2,272 人

 员数量          签署过证券服务业务审计报告的注册会计师      836 人

 2023 年（经审  业务收入总额                  34.83 亿元

 计）业务收入    审计业务收入                  30.99 亿元

                证券业务收入                  18.40 亿元

                客户家数                        675 家

                审计收费总额                  6.63 亿元

                                  制造业，信息传输、软件和信息技术服
                                  务业，批发和零售业，电力、热力、燃
 2023 年上市公                    气及水生产和供应业，水利、环境和公
 司 （ 含 A 、 B                    共设施管理业，租赁和商务服务业，科
 股）审计情况    涉及主要行业    学研究和技术服务业，金融业，房地产
                                  业，交通运输、仓储和邮政业，采矿
                                  业，文化、体育和娱乐业，建筑业，
                                  农、林、牧、渔业，住宿和餐饮业，卫
                                  生和社会工作，综合等

                本公司同行业上市公司审计客户家数      513


  2.投资者保护能力

  上年末，天健会计师事务所（特殊普通合伙）累计已计提职业风险基金 1
亿元以上，购买的职业保险累计赔偿限额超过 1 亿元，职业风险基金计提及职
业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的
相关规定。天健近三年未因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责任。

  3.诚信记录

  天健会计师事务所（特殊普通合伙）近三年（2021 年 1 月 1 日至 2023 年

12 月 31 日）因执业行为受到行政处罚 1 次、监督管理措施 14 次、自律监管措

施 6 次，未受到刑事处罚和纪律处分。从业人员近三年因执业行为受到行政处

罚 3 人次、监督管理措施 35 人次、自律监管措施 13 人次、纪律处分 3 人次，

未受到刑事处罚，共涉及 50 人。

  （二）项目信息

  1. 基本信息

  项目组成员    姓名  何时成为注 何时开始从事 何时开始在 何时开始为本公 近三年签署或复核上市公司审计
                        册会计师 上市公司审计 本所执业  司提供审计服务          报告情况

                                                                        2023 年签署金徽股份、三利谱、
                                                                        世运电路、秋田微、燕麦科技

  项目合伙人    龙琦    2012 年    2010 年    2012 年      2021 年    2022 年审计报告；2022 年，签
                                                                        署三利谱、世运电路、金徽股份
                                                                        2021 年审计报告；2021 年签署
                                                                        法本信息 2020 年度审计报告。

                                                                        2023 年签署金徽股份、三利谱、
                                                                        世运电路、秋田微、燕麦科技

                  龙琦    2012 年    2010 年    2012 年      2021 年    2022 年审计报告；2022 年，签
 签字注册会计师                                                          署三利谱、世运电路、金徽股份
                                                                        2021 年审计报告；2021 年签署
                                                                        法本信息 2020 年度审计报告。

                王庆桂  2012 年    2008 年    2020 年      2022 年    2023 年签署世运电路 2022 年审
                                                                        计报告；

                                                                        2023 年，签署中控技术、杭钢股
                                                                        份、泰瑞机器、杭电股份、百诚
                                                                        医药和复核博敏电子、美迪凯、
                                                                        世运电路 、康晋电气 2022 年度
                                                                        审计报告；2022 年，签署杭钢股
                                                                        份、泰瑞机器、杭电股份、百诚
 质量控制复核人  叶卫民  2002 年    2000 年    2002 年      2019 年    医药、祥源新材、圣诺生物和复
                                                                        核博敏电子、天健集团、世运电
                                                                        路、正和生态 2021 年度审计报
                                                                        告；2021 年，签署祥源新材、杭
                                                                        电股份、奥普家居、泰瑞机器、
                                                                        杭钢股份、宋都股份和复核博敏
                                                                        电子、天健集团、世运电路、正
                                                                        和生态 2020 年度审计报告。


  2.诚信记录

  项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

  3.独立性

  天健会计师事务所（特殊普通合伙）及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影响独立性的情形。

  （三）聘任会计师事务所履行的程序

  2023 年 4 月 21 日召开的公司第四届董事会第十一次会议及 2023 年 5 月 12
日召开的公司 2022 年年度股东大会分别审议通过了《关于续聘 2023 年度会计师事务所的议案》，同意聘任天健所为公司 2023 年度财务报告和内部控制审计机构。

    二、会计师事务所履职情况说明

  依据《中国注册会计师审计准则》及其他相关执业规范，天健所对公司
2023 年度的财务报告及截至 2023 年 12 月 31 日的财务内部控制的有效性进行
了详尽审计，并出具了相应审计报告。同时，针对公司募集资金存放与实际使用情况、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行了核查，并出具了专项鉴证报告和专项说明。经审计，天健所认为公司的财务报表在所有重大方面
符合企业会计准则的规定，公允地反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公
司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。同时，公司遵循了《企业内部控制基本规范》和相关规定，保持了有效的财务报告内部控制，因此天健所出具了标准无保留意见的审计报告。

  在执行审计工作的过程中，天健所