建元信托:2023年度内部控制评价报告
2024年04月24日 20:18
【摘要】建元信托股份有限公司2023年度内部控制评价报告建元信托股份有限公司全体股东:根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制...
建元信托股份有限公司 2023 年度内部控制评价报告 建元信托股份有限公司全体股东: 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2023年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。一. 重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二. 内部控制评价结论 1. 公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否 2. 财务报告内部控制评价结论 √有效 □无效 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素 □适用 √不适用 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 √是 □否 6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 √是 □否 三. 内部控制评价工作情况 (一). 内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。 1. 纳入评价范围的主要单位包括:公司无下属分公司或子公司,纳入评价范围的主要单位涵盖了公司 各部门。 2. 纳入评价范围的单位占比: 指标 占比(%) 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100 3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括: 按照全面性与重要性相结合的原则,纳入评价的业务范围涵盖了公司经营管理的重要业务单元、重要流程及交易。 4. 重点关注的高风险领域主要包括: 信贷业务、权益类投资、资管产品投资、信托业务、采购管理等。 5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,是否存 在重大遗漏 □是 √否 6. 是否存在法定豁免 □是 √否 7. 其他说明事项 无。 (二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及评价指引的要求,结合公司内部控制制度,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息沟通、内部监督等要素,确定内部控制评价的具体内容,对公司截至2023年12月31日内部控制设计与运行的有效性,组织开展内部控制评价工作。 1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整 □是 √否 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规 模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。 2. 财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下: 指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准 利润总额 错报≥10% 3%≤错报<10% 错报<3% 资产总额 错报≥2% 1%≤错报<2% 错报<1% 营业收入总额 错报≥1% 0.5%≤错报<1% 错报<0.5% 所有者权益 错报≥5% 2%≤错报<5% 错报<2% 说明: 公司财务报告内部控制缺陷认定标准由该缺陷可能导致财务报表错报的重要程度来确定,这种重要程度主要取决于两方面的因素:一是该缺陷是否具备合理的可能性导致内部控制不能及时防止、发现并纠正财务报表错报;二是该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的潜在错报金额的大小,这样财务报告内部控制缺陷一般可以通过定量的方式予以确定。 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下: 缺陷性质 定性标准 重大缺陷 控制环境无效;公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重要损失和不 利影响;外部审计发现的重大错报不是由公司首先发现的;董事会或其授权机构 及内审对公司的内部控制监督无效。 重要缺陷 未依照公认会计准则选择和应用会计政策;未建立反舞弊程序和控制措施;对于 非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应 的补偿性控制;对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保 证编制的财务报表达到真实、准确的目标。 一般缺陷 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。 说明: 无。 3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下: 指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准 损失金额 损失金额3,000万元及以 损失金额 1,000 万元(含 损失金额小于1,000万元 上 1,000 万元)至 3,000 万 元 说明: 无。 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下: 缺陷性质 定性标准 重大缺陷 决策程序导致重大失误;重要业务缺乏制度控制或系统性失效,且缺乏有效的补 偿性控制;公司中高级管理人员流失严重;内部控制评价的结果特别是重大缺陷 未得到整改;其他对公司产生重大负面影响的情形。 重要缺陷 决策程序导致出现一般性失误;重要业务制度或系统存在缺陷;关键岗位业务人 员流失严重;内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改;其他对公司产生 较大负面影响的情形。 一般缺陷 决策程序效率不高;一般业务制度或系统存在缺陷;一般岗位业务人员流失严重; 一般缺陷未得到整改。 说明: 无。 (三). 内部控制缺陷认定及整改情况 1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 1.1. 重大缺陷 报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否 1.2. 重要缺陷 报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷 □是 √否 1.3. 一般缺陷 报告期内公司未发现财务报告内部控制一般缺陷。 1.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大 缺陷 □是 √否 1.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要 缺陷 □是 √否 2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 2.1. 重大缺陷 报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否 2.2. 重要缺陷 报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷 □是 √否 2.3. 一般缺陷 对于报告期内发现的非财务报告内部控制一般缺陷,公司高度重视,已及时制定整改计划完成或正在落实整改,对公司内部控制体系的健全性及有效性不构成实质性影响。 2.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 大缺陷 □是 √否 2.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 要缺陷 □是 √否 四. 其他内部控制相关重大事项说明 1. 上一年度内部控制缺陷整改情况 □适用 √不适用 2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向 √适用 □不适用 报告期内,公司在完成党建入章的基础上,进一步落实了“双向进入、交叉任职”领导体制,强化党建引领。同时,公司明确了“打造高质量成长的、特色创新的综合金融服务商”的战略愿景,确定了风险化解与业务发展齐头并进、稳步提高业绩与市场认可度等未来 3-5 年的战略目标、战略主线及业务策略。持续构建专业化人才梯队、主动式风控合规等体系支撑公司战略目标的实现。公司通过对内控制度设计及执行情况的重检,针对性地新增及修订了部分业务管理制度,优化了业务和管理流程,使公司内部控制制度体系更加完善、合理,内部控制运行总体有效。外部注册会计师对公司财务报告内部控制有效性进行了独立审计,认为公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 下一年度,公司将继续根据企业内部控制规范要求,结合业务实际及风险偏好,持续完善内部控制制度体系,规范内部控制制度执行,强化内部控制监督检查,促进公司依法、合规、审慎、稳健经营。3. 其他重大事项说明 □适用 √不适用 董事长(已经董事会授权):秦怿 建元信托股份有限公司
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