山水比德:民生证券股份有限公司关于广州山水比德设计股份有限公司2023年度持续督导跟踪报告

【摘要】民生证券股份有限公司关于广州山水比德设计股份有限公司2023年度持续督导跟踪报告保荐机构名称：民生证券股份有限公司被保荐公司简称：山水比德保荐代表人姓名：朱仙掌联系电话：021-80508429保荐代表人姓名：骆玉伟联系电话：021-805...

                  民生证券股份有限公司

            关于广州山水比德设计股份有限公司

                2023年度持续督导跟踪报告

保荐机构名称：民生证券股份有限公司    被保荐公司简称：山水比德

保荐代表人姓名：朱仙掌                联系电话：021-80508429

保荐代表人姓名：骆玉伟                联系电话：021-80508429

 一、保荐工作概述

项目                                      工作内容

1、公司信息披露审阅情况

（1）是否及时审阅公司信息披露文件          是

（2）未及时审阅公司信息披露文件的次数    无
2、督导公司建立健全并有效执行规章制度
的情况
（1）是否督导公司建立健全规章制度（包
括但不限于防止关联方占用公司资源的制度、
募集资金管理制度、内控制度、内部审 计制是
度、关联交易制度）

（2）公司是否有效执行相关规章制度          是

3、募集资金监督情况

（1）查询公司募集资金专户次数              12次

                                          募集资金项目进展整体与当前披露的进
                                          度一致，但由于外界经营环境的改变，
（2）公司募集资金项目进展是否与信息披    整体进度低于招股说明书原计划进展；
露文件一致                                募集资金项目部分内部细分项目需调
                                          整，以适应最新的公司业务发展和外部
                                          经营环境

4、公司治理督导情况

（1）列席公司股东大会次数                  未现场出席，事前或事后审阅相关议案
                                          及决议

（2）列席公司董事会次数                    未现场出席，事前或事后审阅相关议案
                                          及决议


（3）列席公司监事会次数                    未现场出席，均事前或事后审阅相

                                          关议案及决议

5、现场检查情况

（1）现场检查次数                          2次

（2）现场检查报告是否按照交易所规定报送  是

                                          ①公司存在部分治理制度未根据修订后
                                          的上市规则等规范及时修订，公司已补
                                          充进行了修订和审议并披露；

                                          ②公司存在募投资金具体使用（募投项
                                          目下具体使用细项）存在超出《招股说
                                          明书》计划金额的情况。公司根据业务
                                          开展实际需求和外部经营情况，进行调
（3）现场检查发现的主要问题及整改情况    整具体使用细项规划，补充履行审议程
                                          序和信息披露程序；

                                          ③公司募集资金现金管理中，购买理财
                                          产品存在符合低风险、高流动性特征但
                                          是非保本的情况，公司非保本理财已全
                                          部赎回，仅购买保本理财，公司今后使
                                          用募集资金购买理财产品只会购买保本
                                          型产品

6、发表独立意见情况

（1）发表独立意见次数                      发表独立意见16次

（2）发表非同意意见所涉问题及结论意见    不适用
7、向交易所报告情况（现场检查报告除外）

（1）向交易所报告的次数                    1次

（2）报告事项的主要内容                    关于2022年年报问询函相关问题的核查
                                          意见

（3）报告事项的进展或者整改情况            不适用

8、关注职责的履行情况

（1）是否存在需要关注的事项                否

（2）关注事项的主要内容                    不适用

（3）关注事项的进展或者整改情况            不适用

9、保荐业务工作底稿记录、保管是否合规    合规
10、对上市公司培训情况

（1）培训次数                              1次

（2）培训日期                              2023年12月29日


 （3）培训的主要内容                        《内控规范、募集资金使用及股份买
                                          卖》

 11、其他需要说明的保荐工作情况            无

 二、保荐机构发现公司存在的问题及采取的措施

事项                        存在的问题                采取的措施

1、信息披露                无                        不适用

2、公司内部制度的建立和    无                        不适用

执行

3、“三会”运作              无                        不适用

4、控股股东及实际控制人    无                        不适用

变动

                                                        （1）针对募投资金具体使
                                                        用超出《招股说明书》计
                            （1）公司存在募投资金具体 划金额的情况，根据公司
                            使用（募投项目下具体使用细 业务开展实际需求和外部
                            项）存在超出《招股说明书》 经营情况，进行调整具体
                            计划金额的情况；          使用细项规划，补充履行
5、募集资金存放及使用      （2）公司募集资金现金管理 审 议 程 序 和 信 息 披 露 程
                            中，购买理财产品存在符合低 序；

                            风险、高流动性特征但是非保 （2）公司非保本理财已全
                            本的情况                  部 赎 回 ， 仅 购 买 保 本 理
                                                        财，公司今后使用募集资
                                                        金购买理财产品只会购买
                                                        保本型产品

6、关联交易                无                        不适用

7、对外担保                无                        不适用

8、收购、出售资产          无                        不适用

9、其他业务类别重要事项

（包括对外投资、风险投资、 无                        不适用

委托理财、财务资助、
套期保值等）

10、发行人或者其聘请的中    无                        不适用

介机构配合保荐工作的情况


                            2023年度，受宏观经济及房地 为应对市场需求变动，公
                            产行业政策的影响，公司传统 司已及时调整战略，一方
                            社区景观业务需求减少，且部 面 ， 公 司 增 加 在 数 字 科
                            分项目进展缓慢导致收入确认 技 、 乡 村 振 兴 、 文 旅 投
                            周期延长，为公司经营造成不 资、城市公共类项目等方
11、其他（包括经营环境、业 利影响。公司部分下游客户出 面的投入，但因该类项目务发展、财务状况、管理状况、现资金紧张甚至资金链断裂， 往往周期较长，所以业务核心技术等方面的重大变化情 导致公司应收账款回款变慢， 数据暂未得到充分体现。
况）                        不能及时回收应收账款甚至发 另一方面，对于原有的地
                            生坏账，计提较大数额的信用 产景观设计业务，公司明
                            减值损失。以上因素共同导致 确将优质的国央企客户作
                            公司2023年净利润为负数，归 为主导客户，继续深耕原
                            属于上市公司股东的净利润约 基础业务。

                            为-1.08亿元。

 三、公司及股东承诺事项履行情况

 公司及股东承诺事项            是否履行承诺  未履行承诺的原因及解决措施

 1、首次公开发行时所作承诺      是            不适用

 四、其他事项

 报告事项                              说明

                                        2023年12月，民生证券原委派的保