佩蒂股份:年度募集资金存放与使用情况鉴证报告

【摘要】年度募集资金存放与使用情况鉴证报告中汇会鉴[2024]4752号佩蒂动物营养科技股份有限公司全体股东：我们鉴证了后附的佩蒂动物营养科技股份有限公司(以下简称佩蒂股份公司)管理层编制的《关于2023年度募集资金存放与使用情况的专项报告》。一、...

        年度募集资金存放与使用情况鉴证报告

                                                            中汇会鉴[2024]4752号
佩蒂动物营养科技股份有限公司全体股东：

  我们鉴证了后附的佩蒂动物营养科技股份有限公司(以下简称佩蒂股份公司)管理层编制的《关于2023年度募集资金存放与使用情况的专项报告》。

  一、对报告使用者和使用目的的限定

  本鉴证报告仅供佩蒂股份公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目
的。我们同意将本鉴证报告作为佩蒂股份公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。

  二、管理层的责任

  佩蒂股份公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作(2023年12月修订》及相关格式指引编制《关于2023年度募集资金存放与使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
  三、注册会计师的责任

  我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对佩蒂股份公司管理层编制的《关于2023年度募集资金存放与使用情况的专项报告》提出鉴证结论。

  四、工作概述

  我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴
证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、检查、核对等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

  五、鉴证结论

  我们认为，佩蒂股份公司管理层编制的《关于2023年度募集资金存放与使用情况的专项报告》在所有重大方面符合《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作(2023年12月修订)》及相关格式指引的规定，公允反映了佩蒂股份公司2023年度募集资金实际存放与使用情况。

(此页无正文)

中汇会计师事务所(特殊普通合伙)      中国注册会计师：

      中国·杭州                  中国注册会计师：

                                    报告日期： 2024年4月23日


              佩蒂动物营养科技股份有限公司

    关于 2023 年度募集资金存放与使用情况的专项报告

深圳证券交易所：

  根据贵所印发的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规
范运作(2023 年 12 月修订)》及相关格式指引的要求，现将本公司 2023 年度募集资金存放与
使用情况专项说明如下：

  一、募集资金基本情况

  (一) 实际募集资金金额、资金到账时间

  经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]250号文《关于核准佩蒂动物营养科技股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司向11名特定对象非公开发行人民币普通股 (A股)24,000,000股，发行价格为22.11元/股，募集资金总额为人民币530,640,000.00元，扣除各项发行费用人民币18,603,773.58元，实际募集资金净额为人民币512,036,226.42元。中汇会计师事务所(特殊普通合伙)已对佩蒂股份本次非公开发行股票募集资金到位情况进行了审验，并出具了中汇会验[2020]1851号《验资报告》。公司对募集资金采取了专户储存制度。募集资金到账后，已全部存放于募集资金专项账户内，并与保荐机构、存放募集资金的商业银行签署了募集资金监管协议。

  经深圳证券交易所审核同意，中国证监会《关于同意佩蒂动物营养科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》(证监许可〔2021〕3596号)同意注册，公司向不特定对象发行面值不超过人民币72,000万元的可转换公司债券。公司本次发行可转换公司债券名称为“佩蒂转债”，每张面值为人民币100元，按面值平价发行，共计720万张，期限为6年。公司本次发行可转换公司债券的募集资金总额为人民币720,000,000.00元，扣除保荐及承销费用、中介费用、手续费、信息披露费等相关费用后，募集资金净额为人民币711,859,782.01元。上述募集资金于2022年12月28日划入募集资金专户，中汇会计师事务所(特殊普通合伙)对截至2021年12月28日止公司向不特定对象发行可转换公司债券募集资金的到位情况进行审验，并出具了《债券募集资金到位情况验证报告》(中汇会验[2021]8205号验)。募集资金到账后，已全部存放于募集资金专项账户内，并与保荐机构、存放募集资金的商业银行签署了募集资金监管协议。


  (二) 募集金额使用情况和结余情况

    公司非公开发行股票募集资金使用情况如下：2020 年度使用募集资金 42,764.94 万元，
2021 年度使用募集资金 44.12 万元，2022 年度使用募集资金 6,377.75 万元，2023 年度使用
募集资金 701.58 万元。已累计投入募集资金总额 49,888.39 万元。

    公司发行可转换公司债券的募集资金使用情况如下：2021 年度使用募集资金 4,820.34
万元，2022 年度使用募集资金 23,991.50 万元，2023 年度使用募集资金 2,619.99 万元。已累
计投入募集资金总额 31,431.83 万元。

    截至 2023 年 12 月 31 日止，结余募集资金(含利息收入扣除银行手续费的净额)余额为
19,615.91 万元。

  二、募集资金管理情况

  (一) 募集资金的管理情况

  为规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者利益，本公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求(2022年修订)》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则(2023年8月修订)》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作(2023年12月修订)》等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，公司制定了《募集资金管理制度》(以下简称《管理制度》)。根据《管理制度》，本公司对募集资金采用专户存储制度，在银行设立募集资金专户。

  2020年5月13日，公司与国投证券股份有限公司(原名“安信证券股份有限公司”)、开设专户的商业银行中国银行股份有限公司平阳县支行、建设银行股份有限公司平阳水头支行分别签署了《募集资金三方监管协议》。此后，公司及全资子公司柬埔寨爵味食品有限公司(以下简称柬埔寨爵味)、中国银行(香港)有限公司金边分行与国投证券股份有限公司签订了《募集资金四方监管协议》。公司及全资子公司新西兰天然纯宠物食品有限公司(以下简称新西兰天然纯)、中国银行股份有限公司新西兰子行营业部与国投证券股份有限公司签订了《募集资金四方监管协议》。

  2022年1月12日，公司和保荐机构国投证券股份公司、开设募集资金专户的银行(中信银行股份有限公司温州分行、中国建设银行股份有限公司平阳支行、中国工商银行股份有限公司平阳支行、中国银行股份有限公司平阳县支行)分别签署了《募集资金三方监管协议》。2022年
3月11日，公司及全资子公司柬埔寨爵味食品有限公司(以下简称柬埔寨爵味)、中国银行(香港)有限公司金边分行与国投证券股份有限公司签订了《募集资金四方监管协议》。2022年3月21日，公司及全资子公司新西兰天然纯宠物食品有限公司(以下简称新西兰天然纯)、中国银行股份有限公司新西兰子行营业部与国投证券股份有限公司签订了《募集资金四方监管协议》。2022年3月24日，公司及全资子公司江苏康贝宠物食品有限公司(以下简称江苏康贝)、中国农业银行股份有限公司泰州高新支行与国投证券股份有限公司签订了《募集资金三方监管协议》。
  募集资金监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，本公司在使用募集资金时已经严格遵照履行，以便于募集资金的管理和使用以及对其使用情况进行监督，保证专款专用。

  (二) 募集资金的专户存储情况

  截至 2023 年 12 月 31 日止，本公司有 14 个募集资金专户，其中非公开发行募集资金账户
7 个，可转债募集资金账户 7 个。

  非公开发行募集资金专户存储情况如下(单位：人民币元)：

 开户银行            银行账号              账户类别              存储余额  备注

 中国银行股份有限公  367577866795          募集资金专户            已注销  新西兰年产 4 万吨高
 司平阳县支行                                                                品质宠物干粮新建

 中国银行股份有限公  100002300075195      募集资金专户            已注销  项目

 司新西兰子行营业部

 中国银行股份有限公  364977864933          募集资金专户            已注销  柬埔寨年产 9,200 吨
 司平阳县支行                                                                宠物休闲食品新建

 中国银行(香港)有限  100001100831283      募集资金专户            已注销  项目

 公司金边分行

 中国建设银行股份有  33050162716600000791  募集资金专户            已注销  城市宠物综合服务
 限公司平阳支行                                                              中心建设项目

 中国建设银行股份有  33050162716600000792  募集资金专户            已注销  补充流动资金项目
 限公司平阳支行

 中国银行(香港)金边                                                        柬埔寨年产 2,000 吨
 分行                100001101054588      募集资金专户            已注销  宠物休闲食品扩建
                                                                              项目

 合  计                                                                  -

  可转债募集资金专户存储情况如下(单位：人民币元)：

 开户银行            银行账号              账户类别              存储余额  备注

 中信银行温州人民路  8110801012902339030  募集资金专户    46,217,573.90  新西兰年产 3 万吨高
 支行                                                                        品质宠物湿粮项目


 开户银行            银行账号              账户类别              存储余额  备注

 中国银行股份有限公  100002300129052      募集资金专户                -

 司新西兰子行营业部

 中国银行股份有限公  100002300129187