扬子新材:内部控制审计报告

【摘要】苏州扬子江新型材料股份有限公司内部控制审计报告康华专审B（2024）A33号重庆康华会计师事务所（特殊普通合伙）二○二四年四月重庆康华会计师事务所ChongqingKanghuaCPAs1内部控制审计报告康华专审B（2024）A33号苏州扬...

  苏州扬子江新型材料股份有限公司
内部控制审计报告

        康华专审 B（2024）A33 号

        重庆康华会计师事务所

          （特殊普通合伙）

          二○二四年四月


重 庆 康 华 会 计 师 事 务 所

Chongqing Kanghua CPAs                                                                        1

            内部控制审计报告

                          康华专审 B（2024）A33 号

苏州扬子江新型材料股份有限公司全体股东：

  按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了苏州扬子江新型材料股份有限公司（以下简称“扬子新材”或“公司”）2023 年 12月 31 日的财务报告内部控制的有效性。

  一、 企业对内部控制的责任

  按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是扬子新材董事会的责任。
  二、 注册会计师的责任

  我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

  三、 内部控制的固有局限性

  内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

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重 庆 康 华 会 计 师 事 务 所

Chongqing Kanghua CPAs                                                                        2

  四、 财务报告内部控制审计意见

  我们认为，扬子新材于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关
规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

  附件：

  1、重庆康华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件

  2、重庆康华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件

  3、注册会计师执业证书复印件

      重庆康华会计师事务所            中国注册会计师：谢洪奇

        （特殊普通合伙）

          中国 * 重庆                中国注册会计师：范信莉

                                      二○二四年四月二十二日

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