高凌信息:2023年度内部控制评价报告

【摘要】珠海高凌信息科技股份有限公司2023年度内部控制评价报告珠海高凌信息科技股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合珠海高凌信息科技股份有限公司（以下简称公...

          珠海高凌信息科技股份有限公司

            2023 年度内部控制评价报告

珠海高凌信息科技股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合珠海高凌信息科技股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否

2. 财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

  □是 √否

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
  □适用 √不适用

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一).  内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：本公司、全资及控股子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100 %，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100 %
2. 纳入评价范围的单位占比：

                              指标                                      占比（%）

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                            100

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                    100

3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:

  治理机构、资金管理、采购业务、销售业务、资产管理、生产管理、成本费用控制、人力资源、合同管理、关联交易、募集资金使用的内部控制、财务报告与信息披露、信息系统与内部沟通。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：

  资金管理、采购与付款、销售与收款、资产管理、生产管理、合同管理、财务报告、信息披露等5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
    在重大遗漏

  □是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项

  无
(二).  内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

  公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范》，组织开展内部控制评价工作。

1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

  □是 √否

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  指标名称        重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准

收入潜在错报    错报≥营业收入总额的 1%  营业收入总额的 0.5%≤错  错报<营业收入总额的
                                          报<营业收入总额的 1%    0.5%

利润总额潜在错  错报≥利润总额的 10%    利润总额的 5%≤错报<利  错报<利润总额的 5%

报                                        润总额的 10%

资产总额潜在错  错报≥资产总额的 0.5%    资产总额的0.2%≤错报<资  错报<资产总额的 0.2%
报                                        产总额的 0.5%

说明:

  无

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

 缺陷性质                                    定性标准

重大缺陷    ①公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；

            ②公司更正已公布的财务报告；

            ③注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；

            ④董事会审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。

重要缺陷    ①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

            ②反舞弊程序和控制措施无效；

            ③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的
            补偿性控制；

            ④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达
            到真实、完整的目标；

            ⑤公司内部审计职能无效；

            ⑥公司控制环境无效；

            ⑦沟通后的重要缺陷没有在合理的期间内得到纠正。

一般缺陷    除重大缺陷、重要缺陷之外的其它控制缺陷
说明：

  无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  指标名称        重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准

直接造成财务损  金额≥利润总额的 10%    利润总额的 5%≤金额<利  金额<利润总额的 5%

失金额                                    润总额的 10%

重大负面影响    受到国家政府部门处罚，  受到省级以上政府部门处  受到省级以下政府部门处

                且已正式对外披露并对本  罚，但未对公司定期报告  罚，但未对公司定期报告
                公司定期报告披露造成负  披露造成负面影响。      披露造成负面影响。

                面影响。

说明：

  无

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  缺陷性质                                    定性标准

重大缺陷        缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、
                或使之严重偏离预期目标。

重要缺陷        缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、
                或使之显著偏离预期目标。

一般缺陷        缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之
                偏离预期目标。

说明：

  非财务报告重要缺陷的存在迹象包括：

  ①决策程序存在缺陷，可能导致一般失误；

  ②违反企业内部规章，形成损失；

  ③关键岗位业务人员流失严重；

  ④内部控制重要或一般缺陷未得到整改。
(三).  内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷

  无
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
    缺陷

  □是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
    缺陷

  □是 √否

2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷

  无
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
    大缺陷

  □是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
    要缺陷

  □是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

  √适用 □不适用

  报告期内，公司纳入评价范围的业务与事项已建立内部控制制度并有效执行，财务报告真实可靠，业务合法合规，达到内部控制目标。2024 年，公司将进一步完善内部控制制度，加强内部控制监督检查，有效防范各类风险，为公司各项经济活动规范运行提供有力的制度保障，促进公司健康、可持续发展。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用

                                                        董事长（已经董事会授权）：冯志峰
                                                            珠海高凌信息科技股份有限公司
                                                                          2024年4月22日