ST景谷:2023年度会计师事务所的履职情况评估报告

【摘要】云南景谷林业股份有限公司2023年度会计师事务所的履职情况评估报告云南景谷林业股份有限公司（以下简称“公司”）聘请中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中审众环”）作为公司2023年度财务报告审计机构。根据财政部、国务院国有资产监...

          云南景谷林业股份有限公司

  2023 年度会计师事务所的履职情况评估报告

  云南景谷林业股份有限公司（以下简称“公司”）聘请中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中审众环”）作为公司 2023 年度财务报告审计机构。根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等规定和要求，公司对中审众环在 2023 年度审计工作的履职情况进行了评估。具体情况如下：
    一、会计师事务所的基本情况

  中审众环始创于 1987 年，是全国首批取得国家批准具有从事证券、期货相关业务资格及金融业务审计资格的大型会计师事务所之一，中审众环首席合伙人为石文先。根据财政部、证监会发布的从事证券服务业务会计师事务所备案名单，中审众环具备股份有限公司发行股份、债券审计机构的资格。2013 年 11月，按照国家财政部等有关要求转制为特殊普通合伙制。注册地址为湖北省武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层。

    二、聘任会计师事务所的程序

  公司于 2023 年 11 月 17 日、2023 年 12 月 5 日，分别召开第八届董事会
2023年第五次临时会议及 2023年第三次临时股东大会，审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意续聘中审众环为公司 2023 年度审计机构。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。

    三、会计师事务所履职情况评估

  中审众环按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2023 年年度报告工作要求，审计了公司 2023 年度财务报表，包括 2023 年度的资产负债表、利润表、现金流量表、股东权益变动表及
财务报表附注，以及 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性等，同时，
对公司 2023 年度需要扣除的营业收入、控股股东及其他关联方占用资金情况、重大资产重组购买的标的公司 2023 年业绩完成情况等业务情况进行核查并出具了专项报告。

  在执行审计工作的过程中，中审众环运用职业判断，并保持职业怀疑，与
公司审计委员会、管理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行了充分沟通。

  经审计，中审众环认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及
2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量，公司于 2023 年 12 月 31 日按照
《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。中审众环出具了标准无保留意见的审计报告。

    四、公司对会计师事务所履职情况的评估

  公司对中审众环专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其资质条件、执业记录、质量管理水平、工作方案、人力及其他资源配备、信息安全管理、风险承担能力水平等能够满足公司 2023 年度审计工作的要求。中审众环在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，按时完成了公司 2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，勤勉尽责地履行了审计职责。

                                      云南景谷林业股份有限公司董事会
                                                2024 年 4 月 23 日