信维通信:2023年年度审计报告

【摘要】深圳市信维通信股份有限公司审计报告天职业字[2024]32831号目录审计报告12023年度财务报表62023年度财务报表附注18审计报告天职业字[2024]32831号深圳市信维通信股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了深圳市信维通...

  深圳市信维通信股份有限公司

  审计报告

  天职业字[2024]32831 号

                            目    录

审 计 报 告                                                      1
2023 年度财务报表                                                6
2023 年度财务报表附注                                          18
审计报告

                                                          天职业字[2024]32831 号
深圳市信维通信股份有限公司全体股东：

    一、审计意见

  我们审计了深圳市信维通信股份有限公司（以下简称“信维通信”）财务报表，包括 2023
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现
金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了信
维通信 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和
现金流量。

    二、形成审计意见的基础

  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于信维通信，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

    三、关键审计事项

  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

                                                              天职业字[2024]32831 号

          关键审计事项                          该事项在审计中是如何应对的

1、营业收入的确认与计量

  如财务报表附注六、（四十一）所示， 我们针对这一关键审计事项实施的审计程序主要包括：
信 维 通 信 2023 年 度 实 现 营 业 收 入      （1）了解、测试和评价信维通信销售与收款相关内部
7,547,645,710.16 元，营业收入主要来自天  控制设计和运行的有效性；

                                          （2）了解信维通信与客户的合作方式，并对产品责任
线、无线充电模组、高精密连接器、精密零  承担、控制权的转移进行评价；对与产品销售收入确认有件等，公司收入确认的会计政策详情及分析  关的商品控制权转移时点进行分析评估，评价收入确认时请参阅财务报表“附注三、重要会计政策及  点是否符合企业会计准则的规定；

会计估计（三十）”、“附注六、合并财务      （3）对收入及毛利情况执行分析性程序，判断本期收
报表主要项目注释（四十一）”及“附注十  入金额是否出现异常波动；

七、母公司财务报表项目注释（四）”。      （4）对本年记录的收入交易选取样本，执行检查与收
                                      入确认相关的支持性文件的程序，包括销售合同、订单、
  由于收入是信维通信管理层的关键业  出库单、送货单及送货签收记录、出口报关单、客户领用绩指标之一，收入的确认与计量对信维通信  对账单、回款记录等；
经营成果有重大影响，可能存在通过不恰当    （5）结合往来款项及发出商品的函证、期后回款记录的收入确认以达到特定目标或预期的固有  检查等，评估收入的准确性及截止性。
风险。因此我们将营业收入的确认与计量作
为关键审计事项。
2、商誉减值

  如财务报表附注六、（十六）所示，截  我们针对这一关键审计事项实施的审计程序主要包括：
止 2023 年 12 月 31 日，信维通信商誉账面      （1）我们对公司与商誉减值测试相关的内部控制的设
价值 987,204,697.64 元，主要系 2015 年收  计及运行有效性进行了解、评估及测试，如现金流预测是
购深圳亚力盛连接器有限公司及 2023 年收  否经恰当复核；

购维仕科技有限公司形成。                （2）评估并复核了管理层对资产组（组合）的认定和
                                      商誉的分摊方法、减值测试过程中所使用的方法、关键评
  由于商誉减值测试的结果很大程度上  估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等依赖于管理层所做的估计和采用的假设，管  的合理性；
理层在预测相关资产组（组合）的未来收入    （3）评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专及长期收入增长率、毛利率、经营费用、折  业素质和客观性；与其讨论商誉减值测试过程中所使用的现率时涉及重大判断，因此我们将商誉的减  方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现
值确定为关键审计事项。                金流折现率等的合理性；

                                          （4）复核资产组（组合）可收回金额计算是否准确；
                                          （5）比较相关资产(组合)以往年度的实际数据与管理
                                      层以前的预测数据，评价管理层对现金流量的预测是否可
                                      靠。


                                                          天职业字[2024]32831 号
    四、其他信息

  信维通信管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2023 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

    五、管理层和治理层对财务报表的责任

  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

  在编制财务报表时，管理层负责评估信维通信的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

  治理层负责监督信维通信的财务报告过程。

    六、注册会计师对财务报表审计的责任

  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

  （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。


                                                          天职业字[2024]32831 号
  （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

  （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

  （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对信维通信持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致信维通信不能持续经营。

  （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

  （6）就信维通信中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。


                                                          天职业字[2024]32831 号
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                                            中国注册会计师

              中国·北京                  （项目合伙人）：

        二○二四年四月二十三日

                                            中国注册会计师


                              合并资产负债表

编制单位：深圳市信维通信股份有限公司                        2023年12月31日                                    金额单位：元

              项          目                      2023年12月31日                2022年12月31日            附注编号

流动资产

  货币资金                                              1,979,908,643.24              1,774,516,362.42    六、（一）

 △结算备付金
 △拆出资金

  交易性金融资产                                          21,849,56